belangrijkste feiten
- 529 maximale bijdrageplafonds van het plan variëren per staat.
- 529 premies boven de schenkingsvrijstelling kunnen schenkingsbelastingen met zich meebrengen.
- particulieren kunnen een 529-regeling “superfunderen” door bij het openen van de rekening maximaal vijf jaar bijdragen in één keer te schenken.
als het gaat om sparen voor de universiteit, hoe meer u nu reserveert voor de opleiding van uw kind, hoe minder u zich zorgen hoeft te maken wanneer de collegerekeningen beginnen te arriveren., Het openen van een 529 college spaarplan is een geweldige manier om te beginnen, en het begrijpen van de bijdrage grenzen is een belangrijke eerste stap.
529 spaarplan regels
hoewel het 529 college spaarplan is opgezet door de federale IRS regelgeving, worden de plannen georganiseerd en beheerd door elke afzonderlijke staat. Als gevolg daarvan zijn er 51 variaties van het programma, een voor elke staat en Washington, D. C. volgt elk dezelfde set van federale regels, met inbegrip van de soorten onderwijs uitgaven die in aanmerking komen voor de distributie en de lijst van in aanmerking komende hogescholen en universiteiten., De maximumpremielimieten worden echter aan het oordeel van elke lidstaat overgelaten.
Statusvariaties in 529 Bijdragelimieten
sommige staten stellen geen bijdragelimieten voor 529 rekeningen, en de staten die de limieten doorgaans vrij hoog stellen, variërend van ongeveer $200.000 tot $500.000 voor alle rekeningen voor een enkele begunstigde.
De bijdragelimieten in elke staat zijn doorgaans van toepassing op alle plannen van dezelfde staat die voor één enkele begunstigde zijn geopend. Bijvoorbeeld, de Nevada 529 College Savings Plan heeft momenteel een jaarlijkse bijdrage per begunstigde limiet van $ 370.000., Dit betekent dat de totale bijdragen aan alle Nevada plannen met de naam van dezelfde begunstigde, ongeacht wie eigenaar is van de rekening en hoeveel accounts er zijn, kan niet hoger zijn dan $370.000. Bijdragen aan de rekeningen van deze begunstigde in het 529-plan van een andere staat zijn echter niet in deze limiet opgenomen. De specifieke regels voor maximale bijdragen kunnen per lidstaat verschillen. Controleer uw inschrijfpakket voor de specifieke regels die relevant zijn voor uw plan.
extra financiering van uw 529-Plan
bijdragen aan een 529-plan namens een begunstigde worden beschouwd als een voltooide gift voor fiscale doeleinden., Hoewel giften tot een bepaalde limiet zijn vrijgesteld van belastingen, kan het overschrijden van de jaarlijkse schenkingsvrijheidslimiet leiden tot een dure schenkingsbelasting. Het vrijstellingsbedrag wordt elk jaar herzien en zo nodig aangepast op basis van de marktomstandigheden. In 2014, 2015 en 2016, het maximale bedrag dat elke persoon kon schenken was $ 14.000. Bijvoorbeeld, paren kunnen bijdragen $ 14.000 per stuk aan een 529 plan voor elk van hun kinderen, wat resulteert in een $28.000 bijdrage voor elk kind voor het jaar.,
Superfunding een 529 plan biedt een manier om een groot saldo op te bouwen bij inschrijving zonder een aanzienlijke hoeveelheid geld te verliezen aan giftbelastingen. Wanneer u uw 529 college spaarrekening opent, kunt u tot vijf jaar van tevoren gift geld af te geven. Als u kiest voor deze optie, op basis van de 2016 vrijgesteld bedrag, u kunt bijdragen tot $70.000 zonder triggering gift taks eisen.,
merk op dat, omdat u dan vijf jaar schenkingsbelastingvrijstellingen tegelijk voor uw begunstigde zou hebben gebruikt bij superfunding, u niet in aanmerking komt voor een schenkingsbelastingvrijstelling voor dezelfde begunstigde gedurende dezelfde periode van vijf jaar. U kunt in aanmerking komen voor schenkingsbelasting vrijstelling zodra de vijf jaar zijn verstreken, en u kunt ervoor kiezen om opnieuw superfund.
openbaarmaking
niets in dit artikel mag worden opgevat als fiscaal advies, een verzoek of aanbod, of aanbeveling, om effecten te kopen of te verkopen., Dit artikel is niet bedoeld als beleggingsadvies en Wealthfront geeft op geen enkele wijze aan dat de hierin beschreven omstandigheden tot een bepaald resultaat zullen leiden. Financiële adviesdiensten worden alleen verleend aan beleggers die vermogende cliënten worden.
Dit artikel is niet bedoeld als fiscaal advies, en Wealthfront betekent op geen enkele wijze dat de hierin beschreven resultaten zullen resulteren in een bepaald fiscaal gevolg. Potentiële beleggers moeten met hun persoonlijke belastingadviseurs overleggen over de fiscale gevolgen op basis van hun specifieke omstandigheden., Wealtfront aanvaardt geen verantwoordelijkheid voor de fiscale gevolgen voor een investeerder van een transactie. Beleggers en hun persoonlijke belastingadviseurs zijn verantwoordelijk voor de manier waarop de transacties in een rekening worden gemeld aan de IRS of een andere Belastingdienst.
voor informatie over een 529 college savings plan neem contact op met de aanbieder van het plan voor meer informatie over de beleggingsdoelstellingen, risico ‘ s, kosten, uitgaven en andere belangrijke informatie in de beschrijving van het Plan en de participatieovereenkomst; lees en overweeg het zorgvuldig voordat u belegt.,
opmerking: voordat u investeert in een 529-plan, moet u overwegen of u of de thuisstaat van de begunstigde een 529-plan aanbiedt dat zijn belastingbetalers gunstige staatsbelasting en andere voordelen biedt die alleen beschikbaar zijn door middel van investeringen in het 529-plan van de thuisstaat. U moet ook uw financiële, fiscale of andere adviseur te raadplegen voor meer informatie over hoe state-based voordelen (of eventuele beperkingen) van toepassing zou zijn op uw specifieke omstandigheden., U kunt ook rechtstreeks contact opnemen met het 529-plan(s) van uw thuisstaat, of een ander 529-plan, om meer te weten te komen over de functies, voordelen en beperkingen van die plannen. Houd in gedachten dat state-based voordelen een van de vele naar behoren gewogen factoren moet worden overwogen bij het maken van een beleggingsbeslissing.
inkomsten uit niet-gekwalificeerde opnames zijn onderworpen aan de federale inkomstenbelasting en kunnen worden onderworpen aan een 10 procent federale belasting boete, evenals staats-en lokale inkomstenbelasting. De beschikbaarheid van fiscale en andere voordelen kan afhankelijk zijn van het voldoen aan andere vereisten.