kluczowe fakty
- plan 529 maksymalne limity składek różnią się w zależności od stanu.
- 529 wpłaty planowe powyżej limitu zwolnienia z podatku od darowizn mogą ponieść podatek od darowizn.
- osoby fizyczne mogą „superfundować” plan 529, przekazując jednocześnie do pięciu lat wpłat przy otwieraniu konta.
jeśli chodzi o oszczędzanie na studia, im więcej odłożysz teraz na edukację dziecka, tym mniej będziesz musiał się martwić, gdy zaczną napływać rachunki za czesne., Otwarcie planu oszczędnościowego 529 college to świetny sposób na rozpoczęcie, a zrozumienie limitów składek jest ważnym pierwszym krokiem.
Zasady planu oszczędności 529
chociaż plan oszczędności 529 college jest tworzony przez federalne przepisy IRS, plany są organizowane i obsługiwane przez każdy stan. W rezultacie istnieje 51 odmian programu, po jednym dla każdego stanu i Waszyngtonu, D. C. Każdy przestrzega tego samego zestawu zasad federalnych, w tym rodzajów wydatków na edukację, które kwalifikują się do dystrybucji i listy kwalifikujących się szkół wyższych i uniwersytetów., Jednak maksymalne limity wkładu pozostają w gestii każdego państwa.
zmiany stanu w limitach wkładu 529
niektóre stany nie ustawiają limitów wkładu dla kont 529, a te, które zazwyczaj ustawiają limity dość wysokie, w przybliżeniu od $200,000 do $500,000 we wszystkich kontach dla jednego beneficjenta.
limity składek w każdym państwie zazwyczaj odnoszą się do wszystkich planów tego samego państwa otwartych dla jednego beneficjenta. Na przykład plan oszczędnościowy Nevada 529 College ma obecnie roczny limit składek na beneficjenta w wysokości 370 000 USD., Oznacza to, że całkowite składki na wszystkie plany Nevada nazywając tego samego beneficjenta, niezależnie od tego, kto jest właścicielem konta i ile jest kont, nie mogą przekroczyć $370,000. Jednakże wkłady na konta tego beneficjenta w planie 529 innego państwa nie są uwzględnione w tym limicie. Szczegółowe zasady dotyczące maksymalnych składek mogą się różnić w zależności od państwa. Sprawdź w zestawie rejestracyjnym szczegółowe zasady dotyczące Twojego planu.
dofinansowanie planu 529
wpłaty na plan 529 w imieniu beneficjenta są uważane za gotowy dar dla celów podatkowych., Podczas gdy prezenty do pewnego limitu są zwolnione z podatków, przekroczenie rocznego limitu zwolnienia z prezentów może spowodować kosztowny podatek od prezentów. Kwota zwolnienia jest weryfikowana każdego roku i w stosownych przypadkach dostosowywana w oparciu o warunki rynkowe. W latach 2014, 2015 i 2016 Maksymalna kwota, jaką każda osoba mogła podarować, wynosiła 14 000 dolarów. Na przykład pary mogą wnieść 14 000 USD za sztukę do planu 529 dla każdego z ich dzieci, co skutkuje składką 28 000 USD na każde dziecko w ciągu roku.,
Superfunding plan 529 oferuje sposób na zgromadzenie dużego salda po zapisaniu się bez utraty znacznej kwoty pieniędzy na podatki od prezentów. Kiedy otworzysz konto oszczędnościowe 529 college, możesz z góry oddać do pięciu lat darowizny. Jeśli wybierzesz tę opcję, w oparciu o kwotę zwolnioną z podatku 2016, możesz wpłacić do $70,000 bez wyzwalania wymogów podatku od prezentów.,
zauważ, że ponieważ użyłbyś pięciu lat zwolnień z podatku od darowizn na raz dla swojego beneficjenta podczas superfundingu, nie jesteś uprawniony do korzystania ze zwolnienia z podatku od darowizn dla tego samego beneficjenta w tym samym okresie pięciu lat. Będziesz mógł kwalifikować się do zwolnienia z podatku od darowizn po upływie pięciu lat i możesz ponownie wybrać superfund.
ujawnienie
nic w tym artykule nie powinno być interpretowane jako porada podatkowa, nakłanianie lub oferta lub zalecenie zakupu lub sprzedaży jakichkolwiek papierów wartościowych., Ten artykuł nie jest przeznaczony jako porada inwestycyjna, a Wealthfront nie stanowi w żaden sposób, że okoliczności opisane w niniejszym dokumencie spowodują jakikolwiek konkretny wynik. Usługi doradztwa finansowego świadczone są tylko dla inwestorów, którzy stają się bogatymi klientami.
Ten artykuł nie jest przeznaczony jako porada podatkowa, a Wealthfront nie przedstawia w żaden sposób, że opisane w niniejszym artykule wyniki będą skutkowały konkretnymi konsekwencjami podatkowymi. Potencjalni inwestorzy powinni skonsultować się ze swoimi osobistymi doradcami podatkowymi w sprawie konsekwencji podatkowych w oparciu o ich szczególne okoliczności., Wealthfront nie ponosi odpowiedzialności za konsekwencje podatkowe dla każdego inwestora jakiejkolwiek transakcji. Inwestorzy i ich indywidualni Doradcy podatkowi są odpowiedzialni za sposób zgłaszania transakcji na rachunku do IRS lub innego organu podatkowego.
aby uzyskać informacje na temat dowolnego planu oszczędnościowego 529 college skontaktuj się z dostawcą planu, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat celów inwestycyjnych, ryzyka, opłat, wydatków i innych ważnych informacji zawartych w opisie planu i umowie uczestnictwa; Przeczytaj i zastanów się uważnie przed inwestycją.,
Uwaga: przed zainwestowaniem w dowolny plan 529, powinieneś rozważyć, czy ty lub państwo macierzyste beneficjenta oferuje plan 529, który zapewnia swoim podatnikom korzystny podatek państwowy i inne korzyści, które są dostępne tylko poprzez inwestycję w plan 529 państwa macierzystego. Należy również skonsultować się z doradcą finansowym, podatkowym lub innym, aby dowiedzieć się więcej o tym, w jaki sposób świadczenia państwowe (lub wszelkie ograniczenia) mają zastosowanie do konkretnych okoliczności., Możesz również skontaktować się bezpośrednio z planem (- ami) 529 państwa macierzystego lub dowolnym innym planem 529, aby dowiedzieć się więcej o funkcjach, korzyściach i ograniczeniach tych planów. Należy pamiętać, że korzyści oparte na stanie powinny być jednym z wielu odpowiednio ważonych czynników, które należy wziąć pod uwagę przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnej.
zarobki z niewykwalifikowanych wypłat podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu i mogą podlegać 10-procentowej karze podatku federalnego, a także stanowym i lokalnym podatkom dochodowym. Dostępność podatków i innych świadczeń może być uzależniona od spełnienia innych wymogów.