klíčová fakta
- 529 maximální limity příspěvku se liší podle státu.
- 529 plan příspěvky přes limit osvobození od daně z darů mohou vzniknout darovací daně.
- jednotlivci mohou“ superfund “ plán 529 darováním až pěti let příspěvků najednou při otevření účtu.
pokud jde o úsporu na vysokou školu, čím více nyní vyčleníte na vzdělání svého dítěte, tím méně se budete muset obávat, když začnou přicházet školné., Otevření plánu spoření na vysoké škole 529 je skvělý způsob, jak začít, a pochopení jeho limitů příspěvků je důležitým prvním krokem.
529 pravidla úsporného plánu
přestože je plán úspor 529 college nastaven prostřednictvím federálních předpisů IRS, plány jsou organizovány a provozovány každým jednotlivým státem. Jako výsledek, tam jsou 51 variace programu, jeden pro každý stát a Washington, d. c. Každý dodržuje stejnou sadu federální pravidla, včetně druhů vzdělávání výdaje, které jsou způsobilé pro distribuci a seznam způsobilých škol a univerzit., Maximální limity příspěvků jsou však ponechány na uvážení každého státu.
Státu, Změny v 529 Příspěvek Limity
Některé státy nemají nastavit limity příspěvek pro 529 účty, a ty, které obvykle nastavit limity poměrně vysoká, v rozmezí přibližně mezi 200 000 a $500,000 napříč všemi účty pro jediného příjemce.
limity příspěvků v každém státě se obvykle vztahují na všechny plány stejného státu otevřené pro jednoho příjemce. Například Nevada 529 College Savings Plan má v současné době roční limit příspěvku na příjemce ve výši $370,000., To znamená, že celkové příspěvky do všech plánů Nevada pojmenování stejného příjemce, bez ohledu na to, kdo vlastní účet a kolik účtů existuje, nesmí překročit $370,000. Příspěvky na účty tohoto příjemce v plánu 529 jiného státu však nejsou zahrnuty do tohoto limitu. Zvláštní pravidla týkající se maximálních příspěvků se mohou mezi státy lišit. Zkontrolujte, zda váš zápis kit pro konkrétní pravidla relevantní pro váš plán.
Superfunding vašeho plánu 529
příspěvky do plánu 529 jménem příjemce jsou považovány za dokončený dar pro daňové účely., Zatímco dary až do určitého limitu jsou osvobozeny od daní, překročení ročního limitu pro osvobození od darů může vyvolat nákladnou daň z darů. Částka osvobození se každoročně přezkoumává a případně se upravuje na základě tržních podmínek. V letech 2014, 2015 a 2016 byla maximální částka, kterou mohl každý člověk darovat, 14 000 dolarů. Například páry mohou přispět $14,000 za kus na 529 plán pro každé ze svých dětí, což má za následek $ 28,000 příspěvek pro každé dítě za rok.,
superfunding plán 529 nabízí způsob, jak akumulovat velkou rovnováhu při zápisu bez ztráty značné množství peněz na darovací daně. Když otevřete svůj spořicí účet 529 college, můžete se předem vzdát až pěti let dárkových peněz. Pokud zvolíte tuto možnost, na základě 2016 osvobozeny částky, můžete přispět až do výše $70,000 bez spuštění dárek daňové požadavky.,
Všimněte si, že protože bys pak použil pět let z dar osvobození od daně najednou pro své příjemce, když superfunding, nejste oprávněni používat dar osvobození od daně pro stejné příjemce v průběhu téhož období pěti let. Po uplynutí pěti let budete mít nárok na osvobození od daně z darů a můžete se znovu rozhodnout superfund.
zveřejnění
nic v tomto článku by nemělo být vykládáno jako daňové poradenství, žádost nebo nabídka nebo doporučení k nákupu nebo prodeji jakékoli bezpečnosti., Tento článek není určen jako investiční poradenství a Wealthfront nepředstavuje žádným způsobem, že okolnosti popsané v tomto dokumentu povedou k nějakému konkrétnímu výsledku. Finanční poradenské služby jsou poskytovány pouze investorům, kteří se stanou klienty Wealthfront.
Tento článek není určen jako daňové poradenství a Wealthfront nepředstavuje žádným způsobem, že výsledky popsané v tomto článku budou mít za následek konkrétní daňový důsledek. Potenciální investoři by se měli se svými osobními daňovými poradci seznámit s daňovými důsledky na základě jejich konkrétních okolností., Wealthfront nepřebírá žádnou odpovědnost za daňové důsledky pro každého investora jakékoli transakce. Investoři a jejich osobní daňoví poradci jsou zodpovědní za to, jak jsou transakce na účtu hlášeny finančnímu úřadu nebo jinému daňovému úřadu.
informace o jakémkoli plánu úspor 529 college kontaktujte poskytovatele plánu pro podrobnosti o investičních cílech, rizicích, poplatcích, výdajích a dalších důležitých informacích obsažených v popisu plánu a Dohodě o účasti; před investováním si je pečlivě přečtěte a zvažte.,
upozornění: před investováním do jakéhokoli plánu 529 byste měli zvážit, zda vy nebo domovský stát příjemce nabízí plán 529, který poskytuje svým daňovým poplatníkům příznivou státní daň a další výhody, které jsou k dispozici pouze prostřednictvím investic do plánu 529 domácího státu. Měli byste se také poradit se svým finančním, daňovým nebo jiným poradcem, abyste se dozvěděli více o tom, jak by se státní výhody (nebo jakákoli omezení) vztahovaly na vaše konkrétní okolnosti., Můžete také chtít kontaktovat přímo váš domovský stát 529 plán (Y), nebo jakýkoli jiný 529 plán, dozvědět se více o funkcích, výhody a omezení těchto plánů. Mějte na paměti, že státní výhody by měly být jedním z mnoha vhodně vážených faktorů, které je třeba vzít v úvahu při rozhodování o investicích.
příjmy z nekvalifikovaných výběrů podléhají federální dani z příjmu a mohou podléhat 10% federálnímu daňovému trestu, jakož i státním a místním daním z příjmu. Dostupnost daňových a jiných výhod může být podmíněna splněním dalších požadavků.