重要な事実
- 529計画の最大貢献限度は州によって異なります。
- 529贈与税免除限度を超えるプランの拠出には、贈与税が発生する可能性があります。
- 個人は、アカウントを開くときに一度に貢献の五年まで贈与することにより、529計画を”スーパーファンド”することができます。li>
それは大学のために保存することになると、より多くのあなたがあなたの子供の教育のために今取っておくほど、授業料の請求書が到着し始めるとき、あなたは心配する必要がありません。, 529大学貯蓄プランを開くことは始めるための素晴らしい方法であり、その貢献限度を理解することは重要な最初のステップです。
529貯蓄プランルール
529大学貯蓄プランは、連邦IRSの規制を通じて設定されていますが、計画は、個々の状態によって組織され、運営されています。 その結果、プログラムの51のバリエーションがあり、各州とワシントンD.C.のためのものは、それぞれ配布の対象となる教育費の種類と適格なカレッジや大学のリストを含む連邦規則の同じセットに従います。, ただし、最大拠出限度は各州の裁量に委ねられています。
529の拠出限度の状態の変化
一部の州では、529口座の拠出限度を設定しておらず、通常、単一の受益者のすべての口座にわたって約$200,000から$500,000の間に及ぶ制限をかなり高く設定している州もあります。
各州の拠出限度額は、通常、単一の受益者のために開かれた同じ州の計画のすべてに適用されます。 たとえば、ネバダ州529大学貯蓄プランは、現在、$370,000の受益者の拠出限度あたりの年間を持っています。, これは関係なく、アカウントを所有し、どのように多くのアカウントがある人の、同じ受益者を命名するすべてのネバダ州の計画への総拠出額は$370,000 ただし、別の州の529計画におけるこの受益者の口座への拠出金は、この制限には含まれていません。 最大の貢献に関する特定のルールは、州によって異なります。 プランに関連する特定のルールについて、登録キットを確認します。
あなたの529プランをスーパーファンディング
受益者に代わって529プランへの貢献は、税務上の目的のために完成した贈り物とみなされます。, 一定の制限までの贈り物は税金から免除されますが、年間の贈り物免除限度を超えると、高価な贈与税を引き起こす可能性があります。 免除額は毎年見直しを行い、市場の状況に応じて適切に調整しています。 2014年、2015年、2016年には、各人が贈ることができる最大額は14,000ドルでした。 たとえば、カップルは、それぞれの子供のための14,000の計画に個々に$529を貢献することができ、その年の各子供のための$28,000の貢献をもたらします。,
529プランをスーパーファンディングすると、贈与税にかなりの金額を失うことなく、登録時に大きな残高を蓄積する方法を提供しています。 あなたの529大学の普通預金口座を開くと、あなたは事前にギフトのお金の五年まであきらめることができます。 このオプションを選択した場合、2016年の免除額に基づいて、贈与税の要件を引き起こすことなく、最大$70,000を寄付することができます。,
スーパーファンディングの際に受益者に対して一度に五年間の贈与税の免除を使用しているため、同じ五年間の間に同じ受益者に対して贈与税の免除を使用する資格がないことに注意してください。 ることができます贈与税の免除一年が経過し、選択していただくことができsuperfundます。
開示
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任意の529大学貯蓄プランに関する情報については、投資目的、リスク、料金、費用、および計画の説明と参加契約に含まれるその他の重要な情報の詳細,
ご注意ください：任意の529計画に投資する前に、あなたや受益者のホーム状態は、有利な状態税とホーム状態の529計画への投資を通じてのみ利用可能なその他の利益を納税者に提供する529計画を提供しているかどうかを検討する必要があります。 また、州ベースの給付（または制限）があなたの特定の状況にどのように適用されるかについての詳細を学ぶために、あなたの財政、税金、またはその他の, また、これらの計画の機能、利点および制限についての詳細を学ぶために、自宅の州の529プラン、またはその他の529プランに直接連絡することもできます。 州ベースの利益は、投資決定を行う際に考慮すべき多くの適切な加重要因の一つであるべきであることに注意してください。
非資格引き出しの利益は連邦所得税の対象となり、州および地方所得税だけでなく、10％の連邦税のペナルティの対象となる場合があります。 税金およびその他の給付の利用可能性は、他の要件を満たすことに依存する可能性があります。