főbb tények
- 529 terv maximális hozzájárulás határértékek államonként változnak.
- 529 az ajándékadó-mentességi limit feletti hozzájárulások ajándékadókat vonhatnak maguk után.
- az egyének “superfundálhatnak” egy 529-es tervet, ha a számla megnyitásakor legfeljebb öt éves hozzájárulást adnak egyszerre.
amikor a főiskolai megtakarításról van szó, minél többet félretesz a gyermeke oktatására, annál kevésbé kell aggódnia, amikor a tandíjszámlák megérkeznek., Az 529 főiskolai megtakarítási terv megnyitása nagyszerű módja az indulásnak, a hozzájárulási korlátok megértése pedig fontos első lépés.
529 megtakarítási terv szabályai
bár az 529 főiskolai megtakarítási tervet szövetségi IRS rendeletek alapján hozták létre, a terveket minden egyes állam szervezi és üzemelteti. Ennek eredményeként, van 51 variációk a program, egy minden állam és Washington, D. C. Minden követi ugyanazt a szövetségi szabályok, beleértve a fajta oktatási költségek, amelyek jogosultak elosztása és listája támogatható főiskolák és egyetemek., A maximális hozzájárulási korlátokat azonban az egyes államok mérlegelési jogkörébe kell hagyni.
Állami Változatok 529 Hozzájárulás Határértékek
Egyes államok nem meghatározott hozzájárulás határértékek 529 számlák, valamint azok is, amelyek általában a határok meglehetősen magas, terjedő között megközelítőleg 200.000 dollár, illetve $500,000 az összes számlák egyetlen kedvezményezett.
az egyes államokban a hozzájárulási limitek jellemzően az összes azonos állami tervre vonatkoznak, amelyeket egyetlen kedvezményezett számára nyitottak meg. Például a Nevada 529 főiskolai megtakarítási terv jelenleg kedvezményezettenként 370,000 XNUMX XNUMX dolláros hozzájárulási korlátot tartalmaz., Ez azt jelenti, hogy teljes hozzájárulás minden Nevada tervek elnevezés ugyanazon kedvezményezett részére, függetlenül attól, hogy ki a tulajdonosa a számla hány számlák vannak, nem haladhatja meg a $370,000. A kedvezményezettnek egy másik állam 529. évi tervében szereplő számlákhoz való hozzájárulások azonban nem szerepelnek ebben a határértékben. A maximális hozzájárulások körüli egyedi szabályok Államok között változhatnak. Ellenőrizze a beiratkozási készletben a tervre vonatkozó szabályokat.
Superfunding a 529 terv
hozzájárulások egy 529 terv nevében a kedvezményezett minősül kitöltött ajándék adózási célokra., Míg az ajándékok egy bizonyos határig adómentesek, az éves ajándékmentességi határ túllépése drága ajándékadót válthat ki. A mentesség összegét évente felülvizsgálják, és adott esetben a piaci feltételek alapján kiigazítják. 2014-ben, 2015-ben és 2016-ban 14 000 dollár volt a maximális összeg, amit mindenki ajándékba kaphatott. Például, Párok hozzájárulhat $ 14,000 fejenként egy 529 terv minden gyermek, ami egy $28,000 hozzájárulás minden gyermek számára az év.,
az 529-es terv Superfundingja lehetőséget kínál arra, hogy a beiratkozáskor nagy egyensúlyt gyűjtsön anélkül, hogy jelentős összeget veszítene az ajándékadókra. Amikor megnyitja az 529 főiskolai megtakarítási számláját, előzetesen akár öt év ajándékpénzt is megadhat. Ha ezt a lehetőséget választja, a 2016-os mentesített összeg alapján akár 70 000 dollárt is hozzájárulhat az ajándékadó-követelmények kiváltása nélkül.,
vegye figyelembe, hogy mivel Ön öt év ajándék adómentességet használt volna egyszerre a kedvezményezett számára, amikor a superfunding, nem jogosult ugyanazon kedvezményezettre ugyanazon ötéves időszak alatt ajándékadó-mentességet használni. Az öt év letelte után jogosult lesz az ajándékadó-mentességre, és dönthet úgy is, hogy újra visszatér.
Disclosure
ebben a cikkben semmi sem értelmezhető adótanácsadásnak, ajánlatnak vagy ajánlásnak, bármilyen biztosíték megvásárlására vagy eladására., Ez a cikk nem befektetési tanácsadásként szolgál, és a Wealthfront semmilyen módon nem jelenti azt, hogy az itt leírt körülmények konkrét eredményt eredményeznének. Pénzügyi tanácsadási szolgáltatásokat csak azoknak a befektetőknek nyújtanak, akik Gazdagabbakká Válnakfront ügyfelek.
Ez a cikk nem adótanácsadásként szolgál, és a Wealthfront semmilyen módon nem jelenti azt, hogy az itt leírt eredmények konkrét adókövetkezményeket eredményeznének. A leendő befektetőknek személyes adótanácsadóikkal kell egyeztetniük a sajátos körülményeiken alapuló adókövetkezményekről., Wealthfront nem vállal felelősséget az adó következményei bármely befektető bármely tranzakció. A befektetők és személyes adótanácsadóik felelősek azért, hogy a számlán végzett tranzakciókat hogyan jelentik az IRS-nek vagy bármely más adóhatóságnak.
Az információt bármely 529 főiskola megtakarítási tervet a kapcsolatot a terv szolgáltató további részletek a befektetési célkitűzések, kockázatok, díjakat, költségeket, valamint az egyéb fontos információkat tartalmaz a Terv, Leírás, illetve Részvételi Megállapodás; olvasni, gondold át, mielőtt a befektetés.,
kérjük, vegye figyelembe: mielőtt bármilyen 529 tervbe befektetne, mérlegelnie kell, hogy Ön vagy a kedvezményezett hazai állam 529 tervet kínál-e, amely az adófizetőknek kedvező állami adót és egyéb előnyöket biztosít, amelyek csak a hazai állam 529 tervébe történő befektetéssel érhetők el. Azt is meg kell konzultáljon a pénzügyi, adó, vagy más tanácsadó többet megtudni, hogyan állami alapú ellátások (vagy bármilyen korlátozás) vonatkozna az adott körülmények között., Ön is szeretné felvenni a kapcsolatot közvetlenül a hazai állam 529 terv(ek), vagy bármely más 529 terv, hogy többet tudjon meg e tervek jellemzői, előnyei és korlátai. Ne feledje, hogy az állami alapú juttatásoknak a befektetési döntés meghozatalakor figyelembe veendő számos megfelelően súlyozott tényező egyikének kell lenniük.
a nem minősített kivonások bevételei szövetségi jövedelemadó hatálya alá tartoznak, és 10 százalékos szövetségi adókötelezettség, valamint állami és helyi jövedelemadó hatálya alá tartozhatnak. Az adó-és egyéb juttatások rendelkezésre állása más követelmények teljesítésétől függhet.