faits clés
- 529 les limites de cotisation maximales du régime varient selon l’état.
- 529 les cotisations au régime excédant le plafond d’exonération de l’impôt sur les dons peuvent entraîner des impôts sur les dons.
- Les particuliers peuvent « superfund” un plan 529 en donnant jusqu’à cinq ans de cotisations à la fois lors de l’ouverture du compte.
quand il s’agit d’épargner pour l’université, plus vous mettez de côté maintenant pour l’éducation de votre enfant, moins vous aurez à vous inquiéter lorsque les frais de scolarité commenceront à arriver., L’ouverture d’un régime d’épargne-études 529 est un excellent moyen de commencer, et la compréhension de ses limites de cotisation est une première étape importante.
529 règles du Plan D’épargne
bien que le 529 college savings plan soit mis en place par les règlements fédéraux de l’IRS, les plans sont organisés et exploités par chaque État. Par conséquent, il existe 51 variantes du programme, une pour chaque état et Washington, D. C. chacun suit le même ensemble de règles fédérales, y compris les types de dépenses d’éducation admissibles à la distribution et la liste des collèges et universités admissibles., Cependant, les limites maximales de contribution sont laissées à la discrétion de chaque État.
Variations par état des limites de cotisation 529
certains États ne fixent pas de limites de cotisation pour les comptes 529, et ceux qui fixent généralement les limites assez élevées, allant approximativement entre 200 000 $et 500 000 across sur tous les comptes pour un seul bénéficiaire.
les limites de cotisation dans chaque État s’appliquent généralement à tous les régimes du même état ouverts pour un seul bénéficiaire. Par exemple, le Nevada 529 College Savings Plan a actuellement une limite de cotisation annuelle par bénéficiaire de 370 000$., Cela signifie que le total des contributions à tous les plans du Nevada nommant le même bénéficiaire, peu importe qui possède le compte et combien de comptes il y a, ne peut pas dépasser 370 000$. Cependant, les contributions aux comptes de ce bénéficiaire dans le plan 529 d’un autre État ne sont pas incluses dans cette limite. Les règles spécifiques concernant les contributions maximales peuvent varier d’un État à l’autre. Consultez votre trousse d’inscription pour connaître les règles spécifiques à votre plan.
financement de votre régime 529
Les cotisations à un régime 529 au nom d’un bénéficiaire sont considérées comme un don accompli aux fins de l’impôt., Alors que les dons jusqu’à une certaine limite sont exonérés d’impôts, le dépassement de la limite annuelle d’exemption de dons peut déclencher une taxe sur les dons coûteux. Le montant de l’exemption est révisé chaque année et il est rajusté, s’il y a lieu, en fonction des conditions du marché. En 2014, 2015 et 2016, le montant maximum que chaque personne pouvait donner était de 14 000$. Par exemple, les couples peuvent cotiser 14 000 AP chacun à un régime 529 pour chacun de leurs enfants, ce qui donne une cotisation de 28 000.pour chaque enfant pour l’année.,
Superfunding un plan 529 offre un moyen d’accumuler un solde important lors de l’inscription sans perdre une somme importante en taxes sur les cadeaux. Lorsque vous ouvrez votre compte 529 college savings, vous pouvez donner jusqu’à cinq ans d’argent cadeau à l’avance. Si vous choisissez cette option, en fonction du montant exonéré de 2016, vous pouvez cotiser jusqu’à 70 000 $sans exiger d’impôt sur les dons.,
notez que puisque vous auriez utilisé cinq années d’exonération d’impôt sur les dons à la fois pour votre bénéficiaire lors du superfunding, vous n’êtes pas admissible à utiliser une exonération d’impôt sur les dons pour le même bénéficiaire au cours de la même période de cinq ans. Vous serez en mesure d’être admissible à l’exonération de l’impôt sur les dons une fois les cinq années écoulées, et vous pouvez choisir de superfund à nouveau.
Déclaration
Rien dans cet article ne doit être interprété comme des conseils fiscaux, une sollicitation, une offre ou une recommandation d’acheter ou de vendre toute sécurité., Cet article n’est pas conçu comme un conseil en investissement, et Wealthfront ne déclare en aucune manière que les circonstances décrites dans les présentes entraîneront un résultat particulier. Les services de conseil financier ne sont fournis qu’aux investisseurs qui deviennent des clients Wealthfront.
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pour obtenir de l’information sur tout régime d’épargne-études 529, communiquez avec le fournisseur du régime pour obtenir des détails sur les objectifs de placement, les risques, les frais, les dépenses et d’autres renseignements importants inclus dans la Description du régime et L’entente de Participation; lisez-la attentivement avant d’investir.,
Veuillez noter: avant d’investir dans un plan 529, vous devez déterminer si vous ou l’état d’origine du bénéficiaire offrez un plan 529 qui offre à ses contribuables un impôt d’état favorable et d’autres avantages qui ne sont disponibles que par l’investissement dans le plan 529 de l’état d’origine. Vous devriez également consulter votre conseiller financier, fiscal ou autre pour en savoir plus sur la façon dont les avantages basés sur l’état (ou toute limitation) s’appliqueraient à votre situation spécifique., Vous pouvez également contacter directement le(s) plan (s) 529 de votre état d’origine, ou tout autre plan 529, pour en savoir plus sur les caractéristiques, les avantages et les limites de ces plans. Gardez à l’esprit que les avantages fondés sur l’État devraient être l’un des nombreux facteurs dûment pondérés à prendre en compte lors de la prise d’une décision d’investissement.
Les gains sur les retraits non qualifiés sont soumis à l’impôt fédéral sur le revenu et peuvent être soumis à une pénalité fiscale fédérale de 10%, ainsi qu’à l’impôt sur le revenu national et local. La disponibilité d’avantages fiscaux et autres peut dépendre du respect d’autres exigences.