hechos clave
- Los límites máximos de Contribución del plan 529 varían según el estado.
- 529 las contribuciones al plan por encima del límite de exención del impuesto sobre donaciones pueden incurrir en impuestos sobre donaciones.
- Las personas pueden «superfundar» un plan 529 donando hasta cinco años de contribuciones a la vez al abrir la cuenta.
cuando se trata de ahorrar para la Universidad, cuanto más reserve ahora para la educación de su hijo, menos tendrá que preocuparse cuando comiencen a llegar las facturas de matrícula., Abrir un plan de ahorros para la Universidad 529 es una excelente manera de comenzar, y comprender sus límites de contribución es un primer paso importante.
reglas del Plan de ahorros 529
aunque el plan de ahorros universitarios 529 se establece a través de las regulaciones federales del IRS, los planes son organizados y operados por cada estado individual. Como resultado, hay 51 variaciones del programa, una para cada estado y Washington, D. C. cada una Sigue el mismo conjunto de reglas federales, incluidos los tipos de gastos de educación que califican para la distribución y la lista de colegios y universidades elegibles., Sin embargo, los límites máximos de contribución se dejan a la discreción de cada estado.
variaciones estatales en los límites de Contribución de 529
Algunos estados no establecen límites de contribución para las cuentas de 529, y los que lo hacen generalmente establecen límites bastante altos, que oscilan aproximadamente entre $200,000 y.500,000 en todas las cuentas para un solo beneficiario.
los límites de Contribución en cada estado generalmente se aplican a todos los planes del mismo estado abiertos para un solo beneficiario. Por ejemplo, El Nevada 529 College Savings Plan actualmente tiene un límite anual de contribución por beneficiario de 3 370,000., Esto significa que las contribuciones totales a todos los planes de Nevada que nombran al mismo beneficiario, independientemente de quién es el propietario de la cuenta y cuántas cuentas hay, no pueden exceder los 3 370,000. Sin embargo, las contribuciones a las cuentas de este beneficiario en el plan 529 de otro Estado no están incluidas en este límite. Las reglas específicas en torno a las contribuciones máximas pueden variar entre los Estados. Revise su kit de inscripción para conocer las reglas específicas relevantes para su plan.
Superfonding Your 529 Plan
Las contribuciones a un plan 529 en nombre de un beneficiario se consideran una donación completa para fines fiscales., Si bien los regalos hasta un cierto límite están exentos de impuestos, exceder el límite anual de exención de regalos puede desencadenar un costoso impuesto a los regalos. El importe de la exención se revisa cada año y, si procede, se ajusta en función de las condiciones del mercado. En 2014, 2015 y 2016, la cantidad máxima que cada persona podía regalar era de $14,000. Por ejemplo, las parejas pueden contribuir 1 14,000 cada uno a un plan 529 para cada uno de sus hijos, lo que resulta en una contribución de 2 28,000 para cada hijo durante el año.,
La Superfondación de un plan 529 ofrece una manera de acumular un gran saldo al inscribirse sin perder una cantidad significativa de dinero en impuestos de regalo. Cuando abre su cuenta de ahorros universitarios 529, puede dar hasta cinco años de dinero de regalo por adelantado. Si elige esta opción, en función de la cantidad exenta de 2016, puede contribuir hasta 7 70,000 sin activar los requisitos del impuesto sobre donaciones.,
tenga en cuenta que debido a que habría utilizado cinco años de exenciones del impuesto sobre donaciones a la vez para su beneficiario cuando se realiza la superfondación, no es elegible para usar una exención del impuesto sobre donaciones para el mismo beneficiario durante el mismo período de cinco años. Usted será capaz de calificar para la exención del impuesto sobre donaciones una vez que hayan pasado los cinco años, y usted puede optar por el Superfondo de nuevo.
divulgación
nada en este artículo debe interpretarse como asesoramiento fiscal, una solicitud u oferta, o recomendación, para comprar o vender cualquier valor., Este artículo no pretende ser un consejo de inversión, y Wealthfront no representa de ninguna manera que las circunstancias descritas en este documento resulten en un resultado en particular. Los servicios de asesoramiento financiero solo se proporcionan a los inversores que se convierten en clientes de Wealthfront.
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para obtener información sobre cualquier plan de ahorros universitarios 529, comuníquese con el proveedor del plan para obtener detalles sobre los objetivos de inversión, riesgos, cargos, gastos y otra información importante incluida en la descripción del Plan y el Acuerdo de participación; léalo y considérelo cuidadosamente antes de invertir.,
tenga en cuenta: antes de invertir en cualquier plan 529, debe considerar si usted o el estado de origen del Beneficiario ofrece un plan 529 que proporciona a sus contribuyentes impuestos estatales favorables y otros beneficios que solo están disponibles a través de la inversión en el plan 529 del Estado de origen. También debe consultar a su asesor financiero, tributario u otro asesor para obtener más información sobre cómo los beneficios estatales (o cualquier limitación) se aplicarían a sus circunstancias específicas., También es posible que desee comunicarse directamente con el plan 529 de su estado de origen, o cualquier otro plan 529, para obtener más información sobre las características, los beneficios y las limitaciones de esos planes. Tenga en cuenta que los beneficios basados en el estado deben ser uno de los muchos factores ponderados adecuadamente a considerar al tomar una decisión de inversión.
Las ganancias por retiros no calificados están sujetas al impuesto federal sobre la renta y pueden estar sujetas a una multa de impuesto federal del 10 por ciento, así como a impuestos estatales y locales sobre la renta. La disponibilidad de beneficios fiscales y de otro tipo puede depender del cumplimiento de otros requisitos.