reglerna för SIMPLE iras anger att anställda som deltar i denna typ av skatteuppskjutet pensionskonto inte får överföra pengar till en annan pensionsplan i två år efter att ha öppnat ett enkelt konto.
vad betyder det om du lämnar företaget inom två år, men din nya arbetsgivare erbjuder inte en enkel IRA? Här är en titt på hur enkelt IRAs arbete och vad du kan göra om du befinner dig i denna situation.,
viktiga Takeaways
- anställda måste vänta två år från det att de öppnar ett enkelt IRA-konto innan de överför dessa medel till en annan pensionsplan.
- Om du tar ut pengar från en enkel IRA under den tvååriga väntetiden kan du bli föremål för ett straff på 25% för tidig distribution.
- överföringar eller överrullningar mellan två enkla IRAs är dock undantagna från IRS: s tvåårsregel.,
- när de två åren är slut kan du flytta tillgångarna från din enkla IRA till ett kvalificerat pensionskonto via rollover, transfer eller Roth-konvertering.
regler för enkla IRAs
en enkel IRA är en tilltalande skatteuppskjuten pensionsplan för företag som har 100 eller färre anställda. En arbetsgivare upprättar Planen med ett finansinstitut, som sedan administrerar det. Pappersarbetet är minimalt-bara ett första plandokument och årliga upplysningar till anställda., Start-och underhållskostnaderna är låga, och arbetsgivare får ett skatteavdrag för avgifter som de gör för anställda.
för att delta i en enkel IRA måste anställda ha tjänat minst $5,000 i ersättning under två tidigare kalenderår och förväntas tjäna minst $5,000 under innevarande år. Arbetsgivare kan välja mindre restriktiva krav på deltagande om de vill. En arbetsgivare kan också välja att utesluta från deltagande anställda som får förmåner genom en union.,
för att öppna ett konto måste arbetstagaren fylla i ett enkelt IRA-adoptionsavtal. När planen är upprättad är arbetsgivarna i allmänhet skyldiga att matcha varje arbetstagares bidrag upp till 3% av deras lön. Eller i stället för att matcha avgifter kan arbetsgivaren bidra med 2% av lönen för varje anställd.
om du lämnar under den tvååriga väntetiden
under de två första åren av att öppna ett enkelt IRA-konto får du inte överföra dessa tillgångar till en annan pensionsplan., Denna tvåårsperiod börjar den första dagen då din arbetsgivare sätter in ett bidrag till det enkla kontot. Alla distributioner som du tar från en enkel IRA under denna tvåårsperiod är föremål för en förtida fördelning straff på 25% Om du är mindre än ålder 59½ vid tidpunkten för återkallandet.
det finns ett undantag. Den tvååriga väntetiden gäller inte överföringar eller överrullningar mellan två enkla IRAs., Så om du inte längre är med det företag som sponsrade den enkla IRA, kan du antingen lämna tillgångarna där de är tills den tvååriga väntetiden är över, eller du kan rulla över tillgångarna till en enkel vid ett annat finansinstitut.
om du har en enkel IRA måste din arbetsgivare låta dig hålla dina tillgångar vid ett annat finansinstitut—som du kan välja, om du vill.,
efter tvåårsperioden
När två år har gått, kan du flytta din enkla IRA till en annan berättigad pensionsplan genom en överföring, rollover (inklusive en direkt rollover) eller Roth konvertering, oavsett om du har kvar med företaget som sponsrade den enkla.
för att utföra överföringen måste du skicka in ett enkelt IRA-adoptionsavtal tillsammans med en kopia av formuläret 5304-SIMPLE eller Form 5305-SIMPLE att arbetsgivaren fyllde ut för att fastställa den enkla IRA., Överföringen kan ske när det nya kontot har upprättats.