testsaldorapporten är en bokföringsrapport som listar slutbalanserna för de allmänna bokföringskontona. Saldon av ledgers läggs till debet-och kreditkolumnerna. Summan av dessa två kolumner ska matcha.
testsaldorapporten körs vanligtvis i slutet av en bokföringsperiod för att upptäcka eventuella bokföringsfel eller matematiska fel i företagets bokföringssystem.
vad den här artikeln omfattar:
- Vad är en Provbalans och vilket syfte tjänar den?
- hur man förbereder en Testbalansrapport?,
- vad säger Testsaldot dig?
Vad är en Provbalans och vilket syfte tjänar den?
används i dubbel bokföring systemet, en rättegång balans listar alla debet-och kreditsaldo belopp under en tidsperiod. Det är ofta det första steget mot att tolka dina ekonomiska resultat.
Efter att ha bokfört transaktionerna i bokföringstidningar och sammanfattat dem i en bokföring utarbetas en testbalansrapport med slutsaldot (med respektive debiteringar och krediter). Det totala beloppet av debiteringar och krediter i varje bokföring ska matcha., Om inte, indikerar det att huvudbokstransaktionerna är obalanserade.
rapporten testar den aritmetiska noggrannheten i räkenskapernas böcker och lokaliserar fel. Det hjälper till att förbereda det slutliga kontot i slutet av varje år för att förstå rörelseresultatet och den finansiella ställningen för en företagsorganisation.
hur man förbereder en Testbalansrapport?
det finns fyra grundläggande steg för att förbereda ett provsaldo manuellt.,
- Förbered ett kalkylblad med fyra kolumner, kontonummer, kontonamn, debit och kredit
- Lista dina totala debiteringar och krediter från varje allmänt huvudbokskonto., Tillgångarna, kostnaderna och förlusterna redovisas som debiteringar, medan skulder, kapital och intäkter redovisas som krediter
- efter att alla kontosaldon har angetts summeras varje kolumn
- summan av debetkolumnen ska vara lika med summan av kreditkolumnen
källa: https://support.freshbooks.com/hc/en-us/articles/360006684752-What-is-the-Trial-Balance-Report-
om debiteringarna och krediterna inte stämmer överens kan du ha ett fel i huvudbokskontona., Det kan bero på en saknad eller felberäknad debet-eller kreditupplysning eller ett belopp som kopierats över felaktigt från ett allmänt huvudbokskonto.
några vanliga orsaker till att provsaldot inte matchar är:
- att inte lägga upp ett belopp i en huvudbok eller provsaldot
- felaktig bokföring av beloppet
- bokföring i fel kolumn
- felaktig balansering av ett huvudbokskonto
- fel summering av dotterbolag
vad säger Provsaldot dig?,
testsaldot hjälper dig att upptäcka:
- beräkningsfel: att extrahera ett felaktigt saldo från ett eller flera av de allmänna huvudbokskontona leder till beräkningsfel.
- Transkriptionsfel: att ange ett debitsaldo i kreditkolumnen eller vice versa skapar ett transkriptionsfel.
- Införlivandefel: ett datainmatningsfel härrör från två siffror som är enskilda eller en del av en större sekvens av siffror som vänds.,
- Utstationeringsfel: fel som gjorts i de allmänna bokföringsposterna är utstationeringsfel
det finns vissa fel som ett provsaldo inte kommer att upptäcka, t.ex. utstationering på båda sidor till ett felaktigt bokföringskonto, transponering av betalnings-och kreditposter i den allmänna liggaren och göra två fel som avbryter varandra. När fel upptäcks skapas ett suspense-konto. Detta är ett tillfälligt konto, skapat på bristsidan, för att göra debetsidan överens om kreditsidan. Det tas bort genom att upptäcka de fel som begåtts.,
med införandet av cloud accounting software har behovet av Trial balance-rapporter för att förbereda finansiella rapporter minskat betydligt eftersom det finns färre matematiska och skrivfel.