inte att förväxla med en skilsmässa dekret eller egendom uppgörelse, en kvalificerad inhemska relationer order (QDRO) specifikt erkänner en ex-make eller snart-till-vara-ex-make intresse i den andra makens kvalificerade Pensionsplan. En QDRO kan också känna igen rättigheterna för plandeltagarens barn eller andra anhöriga., En statlig domstol eller myndighet utfärdar en QDRO, men en pensionsplanadministratör kan avvisa den om dess krav inte överensstämmer med planens regler. Det är därför det är viktigt att skicka in en QDRO till en pensionsplanadministratör så snart som möjligt – och helst innan en skilsmässa är slutgiltig. En finansiell rådgivare som specialiserat sig på skilsmässa kan hjälpa dig med en QDRO. Under tiden, här är vad du behöver veta.
varför du behöver en kvalificerad inhemsk Relationsorder
i en skilsmässa är vissa äktenskapliga tillgångar enklare att dela upp än andra. Kontanter är naturligtvis det enklaste., Säljbar egendom som ett hus eller bil? Inte alltid enkelt, men ganska enkelt. Pensionssparande i arbetsgivare-sponsrade planer? Ganska knepigt. När allt kommer omkring, om du likvidera kontot för att dela upp det, kommer du att drabbas av en brant tidig tillbakadragande straff plus skyldig inkomstskatt. Men om du lämnar det där det är, hur får den icke-deltagande makan, traditionellt fruen, sin halv eller vilken procentandel som är hennes?
Ange den kvalificerade inhemska relationsordern (QDRO)., Utfärdat av en statlig domstol eller myndighet, en QDRO fastställer att en make har anspråk på några av den andra makens Pensionsplan konto. En QDRO anger dollarbeloppet eller procentsatsen som tillhör den icke-deltagande makan, kallad den alternativa betalningsmottagaren, och antalet betalningar eller tidsperiod som ordern gäller.
en QDRO kan gälla för alla avgångs-eller pensionskonto som omfattas av Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Med andra ord behöver du inte en QDRO for individual retirement accounts (iras), som inte faller under ERISA., I stället delas IRAs upp under den typiska fördelningen av äktenskapliga tillgångar som en del av skilsmässan.
en stor fördel med en QDRO är att det möjliggör tidiga uttag från en 401(k) eller annan kvalificerad pensionsplan utan att ådra sig en straffavgift. Som ett resultat, om planen tillåter det, en alternativ betalningsmottagare kan få en klumpsumma eller betalningar innan de når ålder 59.5 utan att drabbas med en 10% IRS straff.
exempel på en QDRO
Robert och Susan får skilsmässa., De har varit gifta i fem år och Robert har en 401 (k) för närvarande värt $100,000. Han har haft detta konto i 10 år och det växte med totalt $ 50,000 (inklusive både bidrag och investeringsränta) under deras äktenskap.
domstolen kan utfärda en QDRO enligt följande villkor:
- Robert håller hela $50,000 av hans 401(k) som uppkommit före äktenskapet. Det här är inte en del av äktenskapet.
- $50,000 bidrog och genereras under äktenskapet anses vara en civil tillgång. Robert och Susan delar det jämnt.,
- Susan har rätt att ta ut $25,000 från Roberts 401(k) under en QDRO som hon nu äger dessa pengar.
å andra sidan har Susan, en frilansfotograf, en IRA. Den innehåller 40 000 dollar. Hon började investera i detta konto för fyra år sedan. Som ett resultat är det fulla värdet av denna IRA en civil tillgång.
eftersom Susans IRA inte omfattas av ERISA behöver parterna inte en QDRO för att dela upp IRA: s tillgångar. De kommer att dela det kontot under skilsmässoförhandlingarna som om det vore någon annan portfölj.,
hur man får en kvalificerad inhemsk Relationsorder
en QDRO kräver flera steg. Vanligtvis parterna och deras advokater utarbeta QDRO. En domare skriver sedan på det. Den alternativa betalningsmottagaren lämnar sedan in den till pensionsplanens administratör. Varje plan som styrs av ERISA är skyldig att ha en process för att hantera en QDRO arkivering, och planen måste följa den processen till brevet.
När Planen administrera accepterar en QDRO, det kommer att följa ordningen., Som sagt kan administratören ta upp till 18 månader att svara på parterna, varför det är viktigt att lämna in planen så snart som möjligt. I en idealisk värld vill du veta att QDRO accepteras innan din skilsmässa är slutgiltig. Om det avvisas eftersom ordern kräver en klumpsumma och planen inte erbjuder det alternativet, måste den alternativa betalningsmottagaren omförhandla den delen av skilsmässan.
du vill också skicka in en QDRO omedelbart för att säkerställa att du får hela beloppet som är ditt., Du kan inte få hela beloppet om en plandeltagare dör innan QDRO accepteras eller om de börjar ta distributioner själva.
vad en kvalificerad inhemsk Relationsorder ska säga
en QDRO måste innehålla viss information innan någon domare eller pensionsplanadministratör godkänner den., Denna information omfattar:
- namn och adresser till innehavaren av återlösenskontot, den alternativa betalningsmottagaren och betalningsmottagaren när de skiljer sig från den alternativa betalningsmottagaren
- den procentandel eller dollarbelopp som tillhör den alternativa betalningsmottagaren
- relevanta betalningsuppgifter, såsom belopp, form och betalningsfrekvens
som noterats tidigare måste ordern överensstämma med planens policy för QDROs., Så när du utarbetar din QDRO bör din advokat konsultera policyens utbetalningsalternativ för att se till att din QDRO kräver ett alternativ som är tillgängligt för dig. I allmänhet finns det dock fyra utbetalningsalternativ:
- får en klumpsumma. Medan du kommer att vara skyldig inkomstskatt, du kommer inte att ådra sig sedvanliga 10% tidigt tillbakadragande straff om du är yngre än 59,5. Detta är en av de sällsynta fall när du kan ta ut pengar tidigt från en pension konto utan straff.
- rulla över återlösenskontot., På så sätt förblir pengarna investerade och du kommer inte att vara skyldig inkomstskatt tills du börjar göra uttag.
- lämna din andel av kontot där det är. Detta lämnar kontot på obestämd tid split. Den alternativa betalningsmottagaren kan bidra till detta konto och så småningom dra tillbaka sin andel av både de ursprungliga äktenskapliga tillgångarna tillsammans med eventuell framtida tillväxt.
- får pensionsutbetalningar., Medan en ex-make inte behöver gå i pension för att få betalningar enligt en QDRO, kan en pensionär också välja att få regelbundna utdelningar som om de var en standardplan deltagare.
särskilda omständigheter: barnbidrag, beroende och andra former av förmyndarskap
en QDRO kan också känna igen intresse för icke-makar. När det gör det är det oftast plandeltagarens barn, och domstolen använder pensionskontot som ett sätt att säkra barnstöd.,
i det här fallet kommer domstolen att nominera en förvaltare för att få QDRO-betalningarna för den underåriges räkning. Vanligtvis är detta barnets vårdnadshavare (som ofta är ex-make). Därifrån fungerar QDRO som vanligt. Betalningsbelopp, formulär och struktur kommer att anges i QDRO och återlösenskontot kommer att göra dessa betalningar. Inkomstskatt kommer att betalas, men kommer inte några tidiga uttagsavgifter.
skydda dina pengar genom pensionering och skilsmässa
- vet dina socialförsäkringsförmåner rättigheter., Om du var gift i mer än 10 år, du har rätt, när du går i pension, till förmåner baserade på din ex arbete rekord, även om ex gifta. Som sagt, Du kanske vill använda din egen arbetsrekord om du tjänat mer än ditt ex. Använd vår socialförsäkringsräknare för att ta reda på vilken post du ska använda.
- gå inte ensam. Skilsmässor kan vara rörigt på alla sätt, inklusive ekonomiskt. För att se till att du får din beskärda del, prata med en finansiell rådgivare som specialiserat sig på skilsmässa analys. Pro kan också hjälpa dig att hantera dina tillgångar när du tar över kontrollen över dem., Smartassets finansiella rådgivare matchningsverktyg kan hjälpa dig att hitta upp till tre rådgivare baserat på dina behov.