visste du att du kan göra en engångs -, straff – och skattefri överföring av pengar från ditt individuella pensionskonto (IRA) till ett hälsosparande konto (HSA)? Processen är officiellt känd som en kvalificerad HSA-finansieringsdistribution, och det möjliggjordes av Health Opportunity Patient Empowerment Act 2006.
viktiga Takeaways
- Du kan göra en engångsfördelning av pengar från din IRA till ett hälsosparkonto (HSA).,
- en ”testperiod” kräver att du förblir berättigad till HSA i minst 12 månader efter vältningen.
- för att vara berättigad till en HSA måste du vara inskriven i en högavdragsgill hälsoplan (HDHP).
Vad är ett Hälsosparkonto (HSA)?
en HSA är utformad för personer med hög avdragsgilla hälsoplaner (HDHPs)—sjukförsäkringar som har årliga självrisker på minst $1,400 för individer och $2,800 för familjetäckning (från och med 2021).,
planens maximala Out-of-pocket gräns måste också vara mindre än $7,000 per år för individer och $14,000 för familjetäckning. Premier räknas inte som Out-of-pocket kostnader, men självrisker, copayments och coinsurance gör.
du bidrar till en HSA med medel före skatt, vilket minskar din skattepliktiga inkomst. Du kan sedan ta ut pengar från din HSA tax-free om du använder den för kvalificerade sjukvårdskostnader. Om du är 64 eller yngre, du är skyldig skatter och en 20% straff om du använder medel för icke-medicinska skäl., Efter 65 års ålder (eller om du har ett funktionshinder i alla åldrar) ådrar sig uttag av icke-medicinska skäl inte straffet, även om de fortfarande beskattas enligt din nuvarande skattesats.
Du kan behålla dina HSA-medel i kontot för att använda senare i livet, till exempel när du har gått i pension. Kontot—och alla pengar i det-tillhör dig, även om du ändrar sjukförsäkringsplaner, byter jobb eller går i pension.
Du kan bara göra en IRA-to-HSA-rollover under din livstid.,
IRA-to-HSA Rollover Rules
Du kan bara flytta pengar från en IRA till en HSA om du är berättigad att lämna bidrag till din HSA. Med andra ord måste du göra överföringen medan du är täckt av en högavdragsgill hälsoplan och annars berättigad att ha en HSA.
dessutom innehåller IRA-to-HSA rollover en ”testperiod” som kräver att du förblir berättigad till din HSA i 12 månader efter överföringen. Detta innebär att du måste stanna i din HDHP åtminstone tills testperioden löper ut., Om du inte förblir berättigad (till exempel byter du till en icke-HDHP), måste du inkludera de pengar du rullade över som inkomst när du lämnar in dina skatter. Dessutom kommer beloppet att bli föremål för en 10% straff.
Du kan bara rulla pengar från en IRA till en HSA en gång under din livstid. Det maximala belopp du kan rulla över är detsamma som din årliga HSA-bidragsgräns för det året. För 2021 är gränserna följande:
slutligen är HSAs och iras individuella konton. Det finns ingen gemensam IRA eller en gemensam HSA., Detta innebär att om du är gift, du och din make kan varje rulla pengar över från dina respektive IRAs till din egen HSAs—men inte till varandras HSAs.
Du kan dock betala sjukvårdskostnader för varandra (och andra familjemedlemmar) från båda konto.
rullar in i en HSA från en traditionell IRA—istället för en Roth—erbjuder vanligtvis en bättre skatteförmån.
rullande från en traditionell IRA erbjuder mer nytta
Tekniskt kan du göra en rollover från antingen en traditionell eller en Roth IRA till en HSA., Det är dock mer fördelaktigt att rulla från en traditionell IRA. Det beror på att uttag av bidrag från en Roth IRA redan är skatte-och strafffria när som helst, och du kan ta ut inkomst skattefri efter ålder 59½.
en rollover från en traditionell IRA till en HSA kan du ”ladda” din HSA omedelbart att betala för sjukvårdskostnader skattefria. Eventuella icke avdragsgilla IRA-bidrag som du kan ha gjort är inte berättigade till rollover, så de kommer att förbli i din IRA.,
förutsatt att du kan undvika att använda de överrullningsbara fonderna fram till pensioneringen ser du en skatteförmån. Låt oss till exempel säga att vid 55 års ålder 2019 rullar du över maximalt $8,000. Förutsatt att din HSA returnerar 6% över 10 år (fram till 65 års ålder), då har du $ 14,327 att spendera på sjukvårdskostnader, skattefria.
om du hade lämnat $8,000 i din IRA och fått samma avkastning, skulle du ha bara $10,889 efter att ha betalat skatt (med en 24% marginalränta).,
HSA Rollovers från ett annat konto
för att rulla över medel från andra typer av pensionskonton, till exempel en 401(k) eller 457-plan, måste du först rulla dessa medel till en IRA. När pengarna är i en IRA, kan du göra din engångs, skattefri överföring till din HSA. Denna typ av drag är knepigt och bör göras med hjälp av en professionell finansiell rådgivare.
andra sätt att finansiera en HSA
om du har råd att bidra till både din HSA och en traditionell IRA, sänker du din justerade bruttoinkomst (AGI) och sänker dina skatter., Och din IRA kommer att fortsätta att växa för pensionering.
om pengarna är täta och du är 59½ eller äldre kan du ta ett regelbundet uttag från din IRA och använda den för att bidra till din HSA. Skattebehovet från det traditionella IRA-uttaget och skatteavdraget från HSA-bidraget bör nästan avbryta varandra.
det viktigaste är att du kan göra det mer än en gång—faktiskt varje år om du vill.,