lönsamhetsförhållanden är finansiella mätningar som berättar viktig information om hur ditt företag presterar. Det finns faktiskt flera olika typer av lönsamhetsförhållanden som visar dig olika saker om tillståndet i ditt företag ekonomi. Att veta lönsamheten förhållandet definition för var och en av dessa typer av mätningar kan hjälpa dig att hantera ditt företags ekonomi., Här är vad du behöver veta om hur man definierar lönsamhetsförhållande, vad de olika typerna av nyckeltal är och hur du kan använda dem för att växa din verksamhet, få en konkurrensfördel och locka investerare.
Vad är ett lönsamhetsförhållande?
ett lönsamhetsförhållande är en nyckelindikator (KPI) som mäter företagets ekonomiska resultat i form av vinst. Av denna anledning kallas även finansiella nyckeltal ibland prestationsförhållanden.,
lönsamhetsförhållanden utgör bara en kategori av vad revisorer, finansanalytiker och investerare hänvisar till som finansiella förhållanden eller bokföringsförhållanden., Andra typer av finansiella nyckeltal mäter variabler som:
- hur mycket pengar ditt företag har tillgängligt för att betala sina omedelbara skulder (likviditetsförhållanden)
- ditt företags förmåga att återbetala din långsiktiga skuld (hävstångsförhållanden)
- hur effektivt ditt företag använder finansiella resurser (aktivitetsförhållanden)
- hur mycket ditt företags aktier tjänar (värderingsförhållanden)
vilka är de olika typerna av lönsamhetsförhållanden?,
denna lönsamhetsdefinition ger dig en allmän uppfattning om vad förhållandet är; men för att göra en lönsamhetsanalys måste du veta de olika typerna av förhållanden och de specifika ekvationer som används för att beräkna dem., Det finns 2 huvudsakliga underkategorier av lönsamhetsförhållanden:
- Marginalförhållanden, som mäter ditt företags förmåga att omvandla råförsäljningsintäkter till vinst
- Avkastningsförhållanden, som mäter ditt företags förmåga att generera avkastning för investerare
för att utveckla dessa skillnader till en praktisk lönsamhetsdefinition som kan sättas till faktisk användning, låt oss först titta på marginalförhållanden., Det finns många olika sätt att mäta marginaler, inklusive följande allmänt använda lönsamhetsåtgärder:
bruttovinstmarginal
din bruttovinstmarginal (GPM) mäter din lönsamhet när det gäller hur mycket vinst du behåller från din nettoomsättning efter att ha täckt kostnaden för sålda varor och tjänster (COGS). Det berättar hur bra du kontrollerar kostnaden för din verksamhet och inventering.,
bruttovinstmarginalen beräknas genom att ta din bruttovinst (den vinst du gör efter avdrag för kostnaderna för att producera och sälja dina produkter och tjänster) och dela den med din nettoomsättning (din bruttoförsäljning minus avkastning, utsläppsrätter och rabatter). Du kan få din bruttovinstmarginal och din Nettoomsättning från din resultaträkning (även känd som din vinst och förlust—eller P&l–uttalande).,
Bruttovinst/Nettoomsättning = bruttovinstmarginal
ju högre din bruttovinstmarginal desto effektivare är du på att göra en vinst och täcka kostnader. Å andra sidan, ju lägre denna marginal, desto högre kostnad för varor och tjänster som säljs, vilket kan återspegla faktorer som låg försäljningsvolym, låg prissättning av dina produkter eller höga betalningar till leverantörer.
rörelsemarginal
rörelsemarginal (OPM) mäter ditt resultat innan du återbetalar företagslån och betalar skatt i procent av försäljningen., Detta mäter effektiviteten i din verksamhet på att generera intäkter innan du betalar icke-driftskostnader såsom ränta och skatter.
för att beräkna det, dela dina intäkter före ränta och skatter (EBIT) med din nettoomsättning. Du kan få dessa siffror från din resultaträkning.
EBIT/Net Sales = rörelsemarginal
ju högre din rörelsemarginal, desto mindre av din vinst kommer att täcka rörelsekostnader, medan en låg marginal innebär att du spenderar mer pengar på verksamheten.,
nettovinstmarginal
nettovinstmarginalen (NPM) mäter hur mycket av din nettoomsättning du behåller som resultat efter att alla kostnader har betalats, inklusive både operativa och icke-operativa kostnader. För att beräkna det, dela upp din nettoresultat (din inkomst efter att ha betalat alla drift, ränta, skatt och andra kostnader) av din nettoomsättning.
nettoresultat/Nettoomsättning = nettovinstmarginal
Du kan få dessa siffror från din resultaträkning., En hög nettovinstmarginal innebär att mer av din försäljning lämnas över för vinst efter att ha täckt alla dina utgifter, medan en låg marginal innebär att du har mindre vinst på din bottenlinje.
av dessa 3 nyckeltal används nettovinstmarginal oftast när man gör en enkel lönsamhetsanalys.
gemensamma Avkastningsförhållanden
förutom marginalförhållanden finns det avkastningsförhållanden som mäter hur bra ditt företag genererar avkastning för investerare., Där marginalförhållanden genereras från dina resultaträkningar, använder avkastningsförhållandena också information som genereras från dina balansräkningar. Två avkastningskvoter är särskilt viktiga och används i stor utsträckning:
avkastning på tillgångar
avkastningen på tillgångar (ROA) förhållandet jämför din nettoinkomst med dina totala tillgångar. Det mäter hur effektivt du konverterar dina tillgångar, inklusive skuld från lån och eget kapital från investerare, till vinst. För att beräkna det tar du ditt nettoresultat från din resultaträkning och delar upp det med dina totala tillgångar från din balansräkning.,
nettointäkter/totala tillgångar = avkastning på tillgångar förhållande
ju högre avkastning på tillgångar, desto bättre använder du dessa tillgångar—inklusive lån och eget kapital—för att generera försäljning, medan ett lägre antal indikerar att dina tillgångar inte omvandlas till försäljning effektivt.
avkastning på eget kapital (ROE)
detta förhållande jämför din nettoinkomst med mängden aktieinnehavare har investerat i ditt företag. Den mäter avkastningen på vinster som genereras av aktieinnehavarinvesteringar.,
för att beräkna det, dela upp nettoresultatet från din resultaträkning av dina aktieägares eget kapital från din balansräkning. Ju högre förhållandet desto bättre använder du investerarnas pengar, medan ett lågt förhållande indikerar att deras investeringar inte används effektivt.
nettointäkter/Aktieinnehavarnas eget kapital = Avkastning på eget kapital förhållande
avkastning på eget kapital är den viktigaste finansiella kvoten till aktieägare eftersom det berättar för dem hur mycket vinst ditt företag har tillgängligt för att distribuera till dem.,
hur man kan utnyttja lönsamhetsförhållanden för en Affärsfördel
det finns några stora sätt du kan tillämpa lönsamhetsförhållanden för att växa din verksamhet, få en fördel på dina konkurrenter och locka investerare, till exempel:
- Du kan spåra dina marginalförhållanden över tiden för att identifiera platser där du kan förbättra effektiviteten i din vinstgenerering. En låg bruttovinstmarginal kan till exempel uppmärksamma ett behov av att öka din försäljningsaktivitet, höja dina priser eller sänka dina logistikkostnader.,
- Du kan jämföra dina marginalförhållanden med vissa företag i din bransch eller med din bransch som helhet, så att du kan se var du kan förbättra för att vara mer konkurrenskraftig. Till exempel, om du upptäcker att du spenderar mer på din verksamhet än dina konkurrenter, eller om du betalar ungefär samma som dina konkurrenter, kanske du kan få en fördel genom att uppgradera din programvara eller använda en outsourcing strategi för att minska kostnaderna.
- Du kan använda bra avkastningsförhållanden för att locka investerare., Alternativt, om du har dåliga avkastningsförhållanden, kan du försöka förbättra dina marginalförhållanden för att göra ditt företag mer tilltalande för investerare.
det mest effektiva sättet att spåra och tillämpa lönsamhetsförhållanden är att använda en molnbaserad app som synkroniserar dina bokföringsdata med en instrumentpanel som visar dina nyckeltal som nyckeltal. Din bokföringsleverantör och IT-team kan hjälpa dig att skapa automatisk spårning av dina lönsamhetsförhållanden.