förenklad Arbetstagarpension (SEP)

Vad är en förenklad Arbetstagarpension (SEP)?

en förenklad arbetspension (SEP) är ett individuellt pensionskonto (IRA) som en arbetsgivare eller en egenföretagare kan upprätta. Arbetsgivaren får ett skatteavdrag för bidrag till en SEP IRA och lämnar diskretionära bidrag till varje stödberättigad anställds plan.

dessutom, under inställningen varje gemenskap upp för Retirement Enhancement (SECURE) Act, som antogs den Dec., 20, 2019, små arbetsgivare får en skattelättnad för att kompensera kostnaderna för att starta en 401 (k) plan eller enkel IRA med automatisk inskrivning. Det är på toppen av start-up kredit de redan får.

SEP IRAs har ofta högre årliga bidragsgränser än standard IRAs. I grund och botten kan en SEP IRA betraktas som en traditionell IRA med förmåga att ta emot arbetsgivaravgifter. En stor fördel som den erbjuder anställda är att arbetsgivaravgifter intjänas omedelbart.,

SEP-konto: Jessica Perez

hur en förenklad anställd Pension (SEP) fungerar

en SEP IRA är ett attraktivt alternativ för många företagare eftersom det inte kommer med många av start-up och driftskostnader för de flesta konventionella arbetsgivare sponsrade pensionsplaner. Många arbetsgivare inrättade också en SEP IRA för att bidra till sin egen pension på högre nivåer än vad en traditionell IRA tillåter.,

små organisationer gynnar SEP IRAs på grund av behörighetskrav för bidragsgivare, inklusive en lägsta ålder av 21, minst tre års anställning, och en $600 ersättning minimum. Dessutom tillåter en SEP IRA arbetsgivare att hoppa över bidrag under år när verksamheten är nere.

SEP IRAs behandlas som traditionella IRAs för skatteändamål och tillåter samma investeringsalternativ. Samma överföring och rollover regler som gäller för traditionella IRAs också gälla SEP IRAs., När en arbetsgivare gör bidrag till SEP IRA-konton får den ett skatteavdrag för det belopp som tillförs. Dessutom är verksamheten inte låst i ett årligt bidrag-beslut om att bidra och hur mycket kan förändras varje år.

arbetsgivaren ansvarar inte för att fatta investeringsbeslut. Istället bestämmer IRA-förvaltaren stödberättigande investeringar, och de enskilda medarbetarkontoägarna fattar specifika investeringsbeslut. Förvaltaren deponerar också bidrag, skickar årsredovisningar och skickar alla nödvändiga dokument med IRS.,

omedelbar intjäning

bidrag till SEP IRAs är omedelbart 100% investerade, och IRA-ägaren styr investeringarna. En berättigad anställd (inklusive företagsägaren) som deltar i arbetsgivarens SEP-plan måste upprätta en traditionell IRA till vilken arbetsgivaren kommer att deponera SEP-avgifter.

vissa finansinstitut kräver att den traditionella IRA ska märkas som en SEP IRA innan de tillåter kontot att ta emot SEP-bidrag., Andra kommer att tillåta SEP-bidrag att deponeras till en traditionell IRA oavsett om IRA är märkt som en SEP IRA.

SEP IRA bidragsgränser

bidrag från arbetsgivare får inte överstiga den mindre av 25% av en anställds ersättning eller $58,000 i 2021 (upp från $57,000 i 2020)., Som med en traditionell IRA beskattas uttag från SEP IRAs i pension som vanlig inkomst.

När ett företag är en enskild firma betalar den anställde-ägaren sig löner och kan också göra ett SEP-bidrag, vilket är begränsat till 25% av lönerna (eller vinsten) minus SEP-bidraget. För en viss bidragssats (CR) är den reducerade procentsatsen CR (1 + CR) för en bidragssats på 25%. Detta ger en 20% reducerad skattesats, som i ovanstående exempel.,traditionella IRA-tillgångar och omfattas av många av de traditionella IRA-reglerna, inklusive följande:

• Distributionsregler
• investeringsregler
• regler för bidrag och avdrag för traditionella IRA-avgifter, som gäller för arbetstagarens regelbundna IRA-avgifter, inte SEP-arbetsgivaravgifterna
• dokumentationskrav för att upprätta en IRA

utöver de dokument som krävs för att fastställa en SEP-avgift för plan (diskuteras senare), varje SEP IRA måste uppfylla dokumentationskraven för en traditionell IRA.,

SEP IRA regler

inte alla företag kan starta SEP IRAs, som främst var utformade för att uppmuntra pensionsförmåner bland företag som annars inte skulle inrätta arbetsgivarsponsrade planer. Ensam ägare, partnerskap och företag kan etablera SEPs., För hög en inkomst kan vara en begränsning-2020 stödberättigande ersättning gränsen är $ 285,000 (upp från $280,000 i 2019 och stiger till $290,000 i 2021). Till skillnad från kvalificerade pensionsplaner-enligt vilka deltagare, inklusive företagsägaren, kan låna upp till det mindre av 50% eller $ 50,000 av deras intjänade balans-har SEP inte den här funktionen.

dessutom kan vissa typer av anställda uteslutas av sin arbetsgivare från att delta i en SEP IRA, även om de annars skulle vara berättigade enligt planens regler., Arbetstagare som till exempel omfattas av ett kollektivavtal om pensionsförmåner i unionen kan uteslutas. Arbetstagare som är utländska utlänningar kan också uteslutas så länge de inte får amerikanska löner eller annan servicekompensation från arbetsgivaren.

SEP bidrag och resultat hålls i SEP IRAs och kan dras tillbaka när som helst, med förbehåll för de allmänna begränsningar som åläggs traditionella IRAs. Ett uttag är beskattningsbart under det mottagna året. Om en deltagare gör ett uttag före ålder 59½, gäller i allmänhet en 10% extra skatt.,

SEP bidrag och resultat kan rullas över skattefritt till andra IRAs och pensionsplaner. SEP-bidrag och resultat måste slutligen fördelas enligt IRA-obligatoriska minimifördelningsregler.

SEP IRA vs individuell 401(k)

a SEP IRA och en individ 401(k), även känd som solo 401(k), är båda pensionskonton som tillåter arbetsgivaravgifter. De har två huvudskillnader.,

den första är att även om den maximala bidragsgränsen för båda är jämförbar när inkomstnivåerna når $200,000, kan du bidra mer till en 401(k) på lägre inkomstnivåer än du kan till en SEP IRA. Dessutom, om du är 50 eller äldre, 401(k) har en catch-up bidrag, som SEP IRA inte. Den andra viktiga skillnaden är att du kan ta ett lån mot 401(k), något som inte är tillåtet med en SEP IRA.

en SEP IRA är dock något lättare att ställa in och underhålla., En enskild 401 (k) kräver att ägaren är mer involverad i sitt administrativa ansvar, och det kan också generera högre avgifter än en SEP IRA.

SEP IRA vs. Traditional IRA vs Roth IRA

det finns viktiga skillnader mellan dessa tre pensionskonton. Med en traditionell IRA bidrar du skattefria pengar, vilket minskar din skatteräkning under det år du gör bidraget. Men när du tar ut pengar i pension, beskattas de som vanlig inkomst, och du måste göra utdelningar när du fyller 72 år., Detta gör det bäst för människor som förväntar sig att vara i en lägre skattefäste när de går i pension.

en Roth IRA reverserar processen. Du har redan betalat inkomstskatt på de pengar du bidrar, så uttag i pension är skattefria. Detta gör en Roth IRA bättre för människor som förväntar sig att vara i en högre skattefäste i pension. Dessutom finns det inga nödvändiga minsta distributioner från en Roth IRA, så om du inte behöver pengarna kan du bara låta det sitta där och skicka kontot vidare till dina arvingar.,

en SEP IRA är naturligtvis endast tillgänglig för egenföretagare. Det tillåter arbetsgivaravgifter, som traditionella och Roth IRAs inte, och alla bidrag till det är skattefria, vilket innebär att utdelningar i pension kommer att beskattas som vanlig inkomst. Den maximala avgiftsgränsen för en SEP IRA är betydande högre än den för antingen en traditionell eller Roth IRA. Arbetsgivare kan få ett skatteavdrag för sitt bidrag, vilket innebär att när egenföretagare är både arbetsgivare och anställd, kan de få det skatteavdraget., SEP IRAs uppfanns som ett sätt att hjälpa små företag att ge arbetsgivare sponsrade pensionsplaner till sina anställda och ägare.