är ett förtroende rätt för dig?

viktiga takeaways

• Det finns många skäl att överväga ett förtroende.
• ett förtroende kan hjälpa dig att kontrollera vem som kommer att få distributioner av din rikedom—och på vilka villkor.
• nya lagändringar innebär att du bör granska vilken typ av förtroende du kan behöva.

COVID-19 pandemin har orsakat utbredd rädsla för framtiden, och en av de många konsekvenserna är att människor förvränger för att skydda sina tillgångar, spara på skatter och planera för sin familjs framtid med hjälp av fastighetsplanerare.,

den säkra lagen om 2020 innehöll bestämmelser som påverkar många fastighetsplaneringsstrategier—och det är utöver de förändringar som är relevanta för finansiell planering som följde med 2017-skattesänkningar och Jobblagen. Om du är orolig för hur dina tillgångar kommer att få skickas till arvingar, oavsett vilken nivå av din rikedom, kanske du vill överväga mer än bara en enkel vilja.

”fastighetsplaner omfattar mer än bara ett dokument som betecknar vem som får vad efter att någon dör”, säger Shari Jankowski, VP och chef för Trust Administration för Fidelity Personal Trust Company., ”Många människor etablerar förtroende eller reviderar sina befintliga förtroendedokument.”

ett förtroende är ett rättsligt arrangemang för överlåtelse av egendom av en överlåtare till en förvaltare till förmån för en stödmottagare. Det finns många typer av förtroende att överväga, var och en utformad för att bidra till att uppnå ett specifikt mål. En estate planering professionell kan hjälpa dig att avgöra vilken typ (eller typer) av förtroende är lämpliga för dig. Men en förståelse av estate planering mål som ett förtroende kan hjälpa dig att uppnå är en bra utgångspunkt.,

ta kontroll med ett förtroende

idag handlar ett förtroende mindre om att spara på fastighetsskatter än om att behålla kontrollen över dina tillgångar medan du lever och styra vad som händer med dem när du dör. Om du dör i år, till exempel, din egendom kommer att undvika federala fastighetsskatt så länge det värderas till mindre än $11.58 miljoner—och upp till $23.16 miljoner för ett gift par i 2020. Med tanke på dessa parametrar är det troligt att mycket få i USA kommer att påverkas.

”det handlar om planering, planering, planering., Du vill se till att du har rätt bitar på plats och att din plan verkligen matchar dina önskemål, så att din familj inte förvränger om något händer dig, säger Jankowski.

viktiga skäl för att överväga ett förtroende:

kontroll. Ett förtroende kan styra vem som kommer att få distributioner, liksom när de kommer att inträffa och på vilka villkor. Detta kan vara särskilt viktigt, till exempel för överlevande makar och familjer med barn från flera äktenskap.

skydd., Ett korrekt konstruerat förtroende kan skydda ditt arv från dina arvtagares fordringsägare—eller från de oansvariga sätten för stödmottagarna själva.

sekretess och testamente besparingar. Beroende på var du bor eller var din egendom Ligger, kan processen där staten avgör dina affärer, kallad bouppteckning, vara dyr och tidskrävande och alla poster kommer att vara offentliga. Däremot, om du har ett förtroende som du kontrollerar, kallas en återkallelig levande förtroende, kommer förtroendet i allmänhet undvika bouppteckning om finansieras på rätt sätt.

statlig egendom och arvsskatt., Från och med 2020, 17 stater och District Of Columbia också införa någon form av egendom eller arvsskatt med gränser mycket lägre än den federala $11.58 miljoner. Skatteplanering med förtroende kan vara meningsfullt för individer som finns i dessa jurisdiktioner.

arbetsoförmåga planering. Trusts kan också ge instruktioner för hur man hanterar tillgångarna om du är för sjuk för att hantera dina egna angelägenheter.

välgörenhetsgivande. Du kan ställa in en skatteeffektiv långväga plan för att donera dina tillgångar på det sätt som du vill genom välgörenhetsorganisationer.

livförsäkring ägande., I allmänhet, utan förtroende planering, död nytta utbetalning från en livförsäkring skulle betraktas som en del av en egendom för att avgöra om det finns fastighetsskatt skyldig. Detta är dock inte fallet om policyn köps1 av en oberoende förvaltare och hålls i en oåterkallelig livförsäkringsförtroende (ILIT) som skapas och finansieras under överlåtarens livstid, med vissa begränsningar (kontakta din advokat).

planering av särskilda behov., En familjemedlem kan hjälpa en älskad med särskilda behov medan han lever och skapa ett förtroende för att fortsätta att ge ekonomiskt stöd efter familjemedlemmens död.

stora återlösenskontosaldon. Den säkra lagen, som trädde i kraft den 1 januari 2020, ändrade reglerna för ärvda IRAs genom att eliminera vad som var känt som” stretch IRA”, ett sätt att vidarebefordra ett pensionskonto som gjorde det möjligt för en icke-make arvtagare att ta utdelningar från kontot på egen tidslinje.,2 Om du tror att dina arvingar inte kommer att kunna hantera en stor förlust av kontanter inom den 10-åriga tidsram där IRA-tillgångarna kommer att behöva distribueras, kanske du vill lämna dessa tillgångar till en trust så att förvaltaren kan utse när dessa medel kan distribueras till mottagaren, enligt dina önskemål.

Läs synpunkter på Fidelity.com: SECURE Act skriver om reglerna för stretch IRAs

att välja rätt förtroende för dig

vilken typ av förtroende du anser skapa—och särskilt trustens språk—beror på dina individuella omständigheter och mål., Arbeta med din skatterådgivare och fastighetsplanering advokat, kan du bestämma om en återkallelig förtroende, oåterkallelig förtroende, eller båda, är lämpliga.

ett förtroende som kan återkallas kan ändras eller ändras, och / eller i allmänhet ha tillgångar som dras ut ur det, under grantorns3 livstid. Efter grantorens död blir förtroendet oåterkalleligt och fungerar som en ersättare, vilket gör det möjligt för förvaltaren att privat och snabbt lösa grantorens egendom utan att gå igenom provatprocessen., Det är viktigt att tillgångar återförs till namnet på de återkallade trusterna för att förtroendet ska kunna kontrollera sin slutliga disposition.

med ett oåterkalleligt förtroende kan grantorn under nästan alla omständigheter inte ändra förtroendet när det har fastställts, och inte heller kan grantorn återfå kontrollen över de pengar eller tillgångar som används för att finansiera förtroendet. Överlåtaren överlåter tillgångar till förvaltaren och förvaltaren förvaltar förtroendet för förvaltarna baserat på de villkor som anges i förvaltningsdokumentet., Syftet är att du kan ta bort tillgångar och till och med potentiell framtida tillväxt från din egendom—och undvika en potentiell fastighetsskatt med avseende på dessa tillgångar.

Kom ihåg att livet händer—så granska dina behov när dina omständigheter förändras eller utvecklas. Som en allmän regel bör du ha egendom planeringsbehov och befintliga planer granskas var 3 till 5 år. Dessutom bör du granska din plan när stora livshändelser uppstår, såsom äktenskap, barnets födelse, skilsmässa, kvitto på arv eller död.,