tratamento fiscal favorável é uma das principais razões para comprar uma anuidade. Mas quais são exactamente os benefícios fiscais? E há algum inconveniente? É importante saber as respostas a essas perguntas antes de decidir se comprar uma anuidade.
é claro, qualquer informação relativa a impostos é complexa, cheia de exceções, e sujeita a mudanças. As anuidades podem ser financiadas com dólares após impostos, ou podem ser adquiridas no âmbito de um plano com vantagens fiscais, como um IRA ou 401(k)., Esta discussão trata das regras gerais para a tributação de anuidades financiadas com dólares após impostos — você deve consultar um consultor fiscal para informações mais específicas antes de tomar qualquer ação.
tributação dos prémios
o dinheiro após impostos que paga numa anuidade (sob a forma de prémios) não é dedutível. Ao colocar fundos em uma anuidade, você não vai realizar qualquer poupança de imposto de renda atual, que você pode receber colocando dinheiro em um plano tradicional IRA, 401(k), ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.,
crescimento diferido por impostos
Ao contrário da maioria dos investimentos, um aumento do valor de uma anuidade devido a juros não é atualmente tributável. Geralmente, os fundos de anuidade são permitidos crescer o imposto diferido até que sejam distribuídos, em que o proprietário pagará o imposto de renda ordinária em todos os ganhos.a tributação dos levantamentos prematuros efectuados antes da idade de 59 anos e meio pode ser sujeita a um imposto de penalização de 10%, a menos que se aplique uma excepção. Quando você faz um levantamento de uma anuidade, o IRS assume que os ganhos são retirados primeiro., A penalidade de 10 por cento aplica-se à parte de ganhos de uma retirada. Por conseguinte, os levantamentos antecipados são dispendiosos do ponto de vista fiscal.
Por exemplo, se a sua anuidade tiver crescido em $ 1.000 desde que a comprou, um levantamento de $500 seria considerado um juro de 100% e estaria sujeito à pena de 10% — neste caso, $ 50. Além disso, uma vez que a totalidade da retirada representa ganhos, estaria sujeita a um imposto normal sobre o rendimento. Se você estiver na faixa de imposto de 25 por cento, o seu imposto de renda sobre a retirada seria de US $125., Adicionando isto à penalidade de retirada antecipada, $ 175 do seu levantamento de $ 500 acabariam no bolso do IRS.
tributação das distribuições agendadas
Se você escolher uma opção de anuitização, você começará a receber distribuições regulares da sua anuidade durante um período pré-determinado de tempo. Cada distribuição consiste em dois componentes: principal (um retorno do dinheiro que você pagou na anuidade) e ganhos. As percentagens de capital e ganhos de cada distribuição dependerão da opção de anuitização escolhida., Mais uma vez, a parte dos ganhos de cada distribuição será tratada como um rendimento normal. Além disso, dependendo da opção de anuitização escolhida, a regra de penalização de 10 por cento não pode se aplicar.Nota: as garantias de anuidade estão sujeitas à capacidade de pagamento de créditos do emitente de anuidade.Nota: as anuidades variáveis são investimentos a longo prazo adequados para financiamento de reformas e estão sujeitas a flutuações do mercado e ao risco de investimento, incluindo a possibilidade de perda de capital., As anuidades variáveis contêm Taxas e Encargos, incluindo, mas não se limitando a taxas de mortalidade e de risco de despesas, encargos de vendas e de devolução (retirada antecipada), encargos administrativos e Encargos relativos a benefícios e cavaleiros facultativos. As anuidades variáveis são vendidas pelo prospecto. Você deve considerar cuidadosamente os objetivos de investimento, risco, encargos e despesas antes de investir. O prospecto, que contém esta e outras informações sobre a anuidade variável, pode ser obtido junto da companhia de seguros que emite a anuidade variável, ou junto do seu profissional financeiro., Deve ler atentamente o prospecto antes de investir.
tributação das distribuições de soma única
tomar uma distribuição de soma única dos seus fundos de anuidade pode ter muitas consequências. Se você fizer esta eleição dentro dos primeiros anos após a compra de sua anuidade, você pode estar sujeito a render encargos impostos pelo emitente. Em qualquer caso, a parte de ganhos da distribuição será tratada como renda comum no ano em que você toma a distribuição., Além disso, tenha em mente que uma grande distribuição de montante fixo poderia realmente empurrá-lo para um maior intervalo de impostos, aumentando dramaticamente o seu passivo fiscal