O que é uma pensão simplificada dos trabalhadores (SEP)? uma pensão simplificada é uma conta de reforma individual (IRA) que um empregador ou um trabalhador independente pode estabelecer. O empregador tem direito a uma dedução fiscal para as contribuições para um IRA da SEP e faz contribuições para o plano de cada trabalhador elegível numa base discricionária.
adicionalmente, ao abrigo da “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act”, que foi promulgada em Dezembro., 20, 2019, os pequenos empregadores recebem um crédito de imposto para compensar os custos de iniciar um plano 401 (k) ou IRA SIMPLES com auto-matrícula. Além do crédito inicial que já recebem. as IRAs têm frequentemente limites de contribuição anuais mais elevados do que as IRAs-padrão. Fundamentalmente, um IRA SEP pode ser considerado um IRA tradicional com a capacidade de receber contribuições patronais. Um dos principais benefícios que oferece aos trabalhadores é que as contribuições patronais são investidas imediatamente.,uma pensão por trabalhador simplificada (SEP) é uma conta de reforma individual (IRA) que um empregador ou um trabalhador independente pode estabelecer.as IRAs são utilizadas por pequenas empresas e por trabalhadores independentes para satisfazer as suas necessidades de poupança de reforma.os limites de Contribuição do IRA da SEP são anuais e frequentemente mais elevados do que as IRAs normais e 401(k)S.,
SEP Conta: Jessica Perez
Como um sistema Simplificado de Pensão dos Funcionários (SEP) Funciona
UM SET IRA é uma opção atraente para muitos empresários porque ele não vem com muitos dos start-up operacional e de custos de mais convencionais, patrocinada pelo empregador de planos de aposentadoria. Muitos empregadores também criaram um IRA SEP para contribuir para a sua própria reforma em níveis mais elevados do que um IRA tradicional permite.,
pequenas organizações favorecem as SEP IRAs por causa dos Requisitos de elegibilidade para os contribuintes, incluindo uma idade mínima de 21 anos, pelo menos três anos de emprego, e um mínimo de 600 dólares de compensação. Além disso, um IRA da SEP permite que os empregadores saltem as contribuições durante os anos em que o negócio está em baixo.
SEP IRAs são tratadas como IRAs tradicionais para fins fiscais e permitem as mesmas opções de investimento. As mesmas regras de transferência e capotagem que se aplicam às IRAs tradicionais também se aplicam às IRAs SEP., Quando um empregador faz contribuições para as contas da SEP IRA, recebe uma dedução fiscal pelo montante da contribuição. Além disso, o negócio não está fechado a uma contribuição anual—decisões sobre se a contribuir e quanto pode mudar a cada ano.o empregador não é responsável pela tomada de decisões de investimento. Em vez disso, o administrador do IRA determina os investimentos elegíveis e os proprietários individuais de contas de empregados tomam decisões de investimento específicas. O administrador também deposita contribuições, envia declarações anuais e envia todos os documentos necessários ao IRS.,
aquisição imediata
contribuições para a SEP IRAs são imediatamente 100% investidas, e o proprietário do IRA dirige os investimentos. Um trabalhador elegível (incluindo o proprietário da empresa) que participa no plano SEP do seu empregador deve estabelecer um IRA tradicional para o qual o empregador depositará as contribuições SEP.
algumas instituições financeiras exigem que o IRA tradicional seja rotulado como um IRA SEP antes que eles permitam que a conta Receba contribuições SEP., Outros permitirão que as contribuições da SEP sejam depositadas em um IRA tradicional, independentemente de o IRA ser rotulado como um IRA SEP.as contribuições para um IRA da SEP são imediatamente investidas a 100%, e os proprietários de Conta devem escolher os seus próprios investimentos a partir de uma lista fornecida pelo administrador da conta.
limites de Contribuição do IRA da SEP
As contribuições feitas pelos empregadores não podem exceder o menor de 25% da remuneração de um trabalhador ou $58.000 em 2021 (acima de $57.000 em 2020)., Tal como acontece com um IRA tradicional, os levantamentos de SEP IRAs na reforma são tributados como rendimentos normais. quando uma empresa é uma empresa em nome individual, o trabalhador-proprietário paga a si próprio salários e pode também fazer uma contribuição da SEP, que é limitada a 25% dos salários (ou lucros) menos a contribuição da SEP. Para uma determinada taxa de contribuição (RC), a taxa reduzida é rc ÷ (1 + RC) para uma taxa de Contribuição de 25%. Isto gera uma taxa reduzida de 20%, como no exemplo acima.,ted, tornou tradicional IRA ativos e estão sujeitos a muitos dos tradicionais IRA regras, incluindo as seguintes:
- regras de Distribuição
- regras de Investimento
- Contribuição e a dedução de regras para a tradicional IRA contribuições, que se aplicam ao funcionário regular IRA contribuições, não o SET de contribuições patronais
- Documentação de requisitos para o estabelecimento de uma IRA
além dos documentos necessários para o estabelecimento de um plano SEP (discutido mais tarde), cada SET IRA tem de cumprir os requisitos de documentação para um tradicional IRA.,
$290,000
o limite de compensação para uma empresa a ser autorizada a criar um IRA da SEP em 2021 ($285,000 para 2020).nem todas as empresas podem iniciar a SEP IRAs, que foram concebidas principalmente para incentivar as prestações de reforma entre empresas que, de outra forma, não criariam planos patrocinados pelo empregador. Empresas individuais, parcerias e corporações podem estabelecer SEPs., Uma renda muito alta pode ser uma limitação—o limite de compensação elegível para 2020 é de US $ 285.000 (de US $280.000 em 2019 e aumentando para us $290.000 em 2021). Ao contrário de planos de aposentadoria qualificados-sob o qual os participantes, incluindo o proprietário da empresa, podem pedir empréstimos até o menor de 50% ou US $50.000 de seu saldo investido—o SEP não tem esta característica. além disso, certos tipos de trabalhadores podem ser excluídos pelo seu empregador da participação num IRA da SEP, mesmo que de outra forma fossem elegíveis com base nas Regras do plano., Os trabalhadores abrangidos, por exemplo, por uma convenção colectiva de trabalho sindical para as prestações de reforma, podem ser excluídos. Trabalhadores que são estrangeiros não-residentes também podem ser excluídos, desde que eles não recebem salários dos EUA ou outra compensação de serviço do empregador.as contribuições e os rendimentos da SEP são detidos nas SEP IRAs e podem ser retirados a qualquer momento, sob reserva das limitações gerais impostas às IRAs tradicionais. Uma retractação é tributável no ano recebido. Se um participante fizer uma retirada antes da idade de 59½, geralmente aplica-se um imposto adicional de 10%.,as contribuições e os ganhos da SEP podem ser transferidos para outras IRAs e planos de reforma. As contribuições e os rendimentos da SEP devem, a prazo, ser distribuídos de acordo com as regras mínimas de distribuição do IRA.
SEP IRA vs. indivíduo 401(k)
a SEP IRA e um indivíduo 401(k), também conhecido como solo 401(k), são ambas contas de aposentadoria que permitem contribuições patronais. Eles têm duas diferenças principais.,
a primeira é que, embora o limite máximo de Contribuição para ambos seja comparável, uma vez que os níveis de rendimento chegam a $200.000, você pode contribuir mais para um 401(k) em níveis de rendimento mais baixos do que você pode para um IRA SEP. Além disso, se tiver 50 anos ou mais, a alínea k) do ponto 401 tem uma contribuição para a recuperação, o que o IRA da SEP não tem. A segunda diferença importante é que você pode tomar um empréstimo contra o 401 (k), algo que não é permitido com um IRA SEP.
a SEP IRA, no entanto, é um pouco mais fácil de configurar e manter., Um indivíduo 401 (k) exige que o seu proprietário esteja mais envolvido nas suas responsabilidades administrativas, e também pode gerar taxas mais elevadas do que um IRA da SEP.
SEP IRA vs. tradicional IRA vs. Roth IRA
Existem diferenças importantes entre estas três contas de reforma. Com um IRA tradicional, você contribui com dinheiro isento de impostos, o que reduz a sua factura fiscal no ano em que você faz a contribuição. No entanto, quando você retira fundos na aposentadoria, eles são tributados como renda comum, e você é obrigado a fazer distribuições uma vez que você atingir a idade de 72 anos., Isto faz com que seja melhor para as pessoas que esperam estar em uma classe de imposto mais baixa quando se aposentam.
a Roth IRA reverte o processo. Você já pagou imposto de renda sobre o dinheiro que você contribui, então levantamentos na aposentadoria são livres de impostos. Isso torna um Roth IRA melhor para as pessoas que esperam estar em uma maior taxa de imposto na aposentadoria. Além disso, não são necessárias distribuições mínimas de um Roth IRA, então se você não precisa do dinheiro, você pode apenas deixá-lo sentar lá e passar a conta para seus herdeiros.,um IRA da SEP está, naturalmente, apenas disponível para os trabalhadores independentes. Permite que as contribuições patronais, que o tradicional e Roth IRAs não, e todas as contribuições para ele são livres de impostos, o que significa que as distribuições na aposentadoria será tributado como renda comum. O limite máximo de Contribuição para um IRA SEP é consideravelmente superior ao de um IRA tradicional ou do IRA Roth. Os empregadores podem obter uma dedução fiscal para a sua contribuição, o que significa que quando o trabalhador independente é tanto empregador e empregado, eles podem obter essa dedução fiscal., SEP IRAs foram inventadas como uma forma de ajudar as pequenas empresas a fornecer planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador para seus funcionários e proprietários.