Keogh plans are not as common as most other retirement plans because there are several limitations to Keogh plans.em comparação com outros planos de reforma (IRA tradicional, IRA SIMPLES, etc.), Keogh plans require more administrative Paper. Enquanto a maioria dos proprietários de pequenas empresas pode conseguir configurar outros planos eles mesmos, um plano Keogh requer cálculos complexos e ajuda profissional para estabelecer. Eles foram substituídos em grande parte por SEP IRAs, que têm os mesmos limites de contribuição, mas muito menos papelada.os planos Keogh não podem ser estabelecidos por um empregado., Os planos Keogh são aplicáveis aos trabalhadores independentes que possuam a sua própria empresa sem personalidade jurídica (empresas em nome individual, sociedades de pessoas e Sociedades de pessoas).todas as contribuições devem ser feitas “antes de impostos”, o que significa que as contribuições podem ser deduzidas do imposto deste ano, mas os impostos devem ser pagos sobre o dinheiro quando ele é retirado durante a aposentadoria. Não existe tal coisa como um “plano Roth Keogh”.podem ser aplicadas penalizações por levantamentos de um plano Keogh antes de o titular da conta atingir 59½.,
O principal benefício de um plano Keogh versus outros planos (limite elevado de Contribuição de Keogh) é perdido em indivíduos que não fazem um alto nível de renda. Estes indivíduos podem obter os mesmos benefícios de um plano Keogh com menos custos administrativos usando outro tipo de plano de aposentadoria (401(k), SEP-IRA, etc.). Isto é melhor ilustrado comparando os três cenários seguintes:
Cenário #1 – um contabilista independente ganha $50.000 por ano com a sua actividade contabilística., Sua contribuição máxima é de 25% de sua renda pós-contribuição (US$10.000, o que seria o mesmo que dizer 20% de sua renda bruta), independentemente de ela usar um SEP-IRA, plano Keogh, ou simples 401(k). Uma vez que há menos custos administrativos, ela beneficiaria mais de escolher o SEP-IRA ou simples 401(k).Cenário #2-um médico de família que possui sua própria prática ganha US $ 100.000 por ano. Sua contribuição máxima é de 25% de sua renda pós-contribuição ($20.000, o que seria o mesmo que dizer 20% de sua renda bruta) se ele usa um plano Keogh ou um SEP-IRA., O custo de manter o SEP-IRA é muito menor, por isso ele beneficiaria mais desse plano.Cenário #3-um empresário que possui uma pequena empresa de marketing ganha $ 400.000 por ano. Ela deseja contribuir tanto quanto possível para um plano de aposentadoria, a fim de minimizar seus impostos atuais. Ela poderia contribuir até US $ 11.500 para um SIMPLES IRA, US $ 49.000 para um SEP-IRA, ou até US $50.000 (limite de Contribuição para 2012) em um plano Keogh. Ao escolher o plano Keogh em vez do SEP-IRA, ela pode contribuir com um adicional de US $1.000 por ano em seu plano de aposentadoria.