rácios de rentabilidade são medições financeiras que lhe dizem informações importantes sobre o desempenho do seu negócio. Existem na verdade vários tipos diferentes de rácios de rentabilidade que mostram coisas diferentes sobre o estado de suas finanças de Negócio. Conhecer a definição da relação de rentabilidade para cada um destes tipos de medições pode ajudá-lo a gerir as finanças da sua empresa., Aqui está o que você precisa saber sobre como definir a relação de rentabilidade, quais são os diferentes tipos de rácios e como você pode usá-los para crescer seu negócio, ganhar uma vantagem competitiva e atrair investidores.o que é um rácio de rendibilidade?
uma razão de rentabilidade é um indicador chave de desempenho (KPI) que mede o desempenho financeiro da sua empresa em termos de lucro. Por esta razão, os rácios financeiros são também por vezes referidos como rácios de desempenho.,os rácios de rendibilidade constituem apenas uma categoria daquilo a que os contabilistas, analistas financeiros e investidores se referem como rácios financeiros ou rácios contabilísticos., Outros tipos de rácios financeiros medir as variáveis, tais como:
- Quanto de dinheiro sua empresa tem disponíveis para pagamento imediato de dívidas (rácios de liquidez)
- a capacidade da empresa para pagar sua dívida de longo prazo (rácios de alavancagem)
- a eficiência de sua empresa utiliza recursos financeiros (atividade rácios)
- a quantidade de ações da empresa estão ganhando (avaliação de efectivos)
o Que São os Diferentes Tipos de coeficientes de Rentabilidade?,
esta definição da relação de rentabilidade dá-lhe uma ideia geral de qual é a relação; mas para fazer uma análise da relação de rentabilidade, você precisa saber os diferentes tipos de razões e as equações específicas usadas para calculá-las., Há 2 subcategorias de coeficientes de rentabilidade:
- Margem de índices, que medem a capacidade da empresa para transformar matérias-receita de vendas em lucros
- o Retorno de índices, que medem a capacidade da empresa para gerar retornos para os investidores
Para desenvolver essas distinções em uma prática coeficientes de rentabilidade definição que pode ser colocada em uso real, vamos primeiro olhar para a margem de proporções., Existem muitas maneiras diferentes de medir as margens, incluindo as seguintes medidas de rendibilidade amplamente utilizadas:
margem bruta de lucro
a sua margem bruta de lucro (GPM) mede a sua rendibilidade em termos de quanto lucro você retém das suas vendas líquidas depois de cobrir o custo dos bens e serviços vendidos (COGS). Diz-lhe como está a controlar bem o custo das suas operações e inventário.,a Margem Bruta de lucro é calculada tomando o seu lucro bruto (o lucro que obtém após deduzir os custos de produção e venda dos seus produtos e serviços) e dividindo-o pelas suas vendas líquidas (as suas vendas brutas menos devoluções, subsídios e descontos). Pode obter a sua margem de lucro bruta e as suas vendas líquidas da sua demonstração de resultados (também conhecida como a sua demonstração de resultados—ou P&l–demonstração).,
lucro bruto/vendas líquidas = margem de lucro bruta
Quanto mais elevada for a sua margem de lucro bruto, mais eficiente será obter um lucro e cobrir os custos. Por outro lado, quanto menor esta margem, maior o seu custo de bens e serviços vendidos, o que pode refletir fatores como o baixo volume de vendas, preços baixos de seus produtos ou altos pagamentos a fornecedores.
margem de lucro operacional
o rácio de margem de lucro operacional (OPM) mede os seus ganhos antes de reembolsar empréstimos empresariais e pagar impostos em percentagem das vendas., Isso mede a eficiência de suas operações na geração de receitas antes de pagar despesas não operacionais, tais como juros e impostos.para o calcular, divida os seus ganhos antes dos juros e impostos (EBIT) pelas suas vendas líquidas. Pode obter estes números na sua declaração de rendimentos.
Ebit/vendas líquidas = margem de lucro operacional
Quanto maior a sua margem de lucro operacional, menos do seu lucro irá cobrir as despesas operacionais, enquanto uma margem baixa significa que está a gastar mais dinheiro em operações.,
margem de lucro líquida
a margem de lucro líquida (MPN) mede a quantidade de suas vendas líquidas que você mantém como receita depois de todas as despesas serem pagas, incluindo custos operacionais e não operacionais. Para calculá-lo, divida seu rendimento líquido (seu rendimento depois de pagar todas as despesas operacionais, juros, impostos e outras) por suas vendas líquidas.
Rendimento Líquido/vendas líquidas = margem de lucro líquida
pode obter estes valores na sua demonstração de resultados., Uma margem de lucro líquida elevada significa que mais de suas vendas são deixadas para o lucro depois de cobrir todas as suas despesas, enquanto uma margem baixa significa que você tem menos lucro em sua linha de fundo.destes três rácios, a margem de lucro líquida é mais frequentemente utilizada quando se faz uma análise simples da rendibilidade.
Retorno Comum Rácios
além da margem de proporções, há retorno rácios de medida de quão bem o seu negócio gera retornos para os investidores., Onde os rácios de margem são gerados a partir de suas demonstrações de rendimentos, os rácios de retorno também fazem uso da informação gerada a partir de suas demonstrações de saldo. Dois rácios de retorno são especialmente importantes e amplamente utilizados:
retorno dos activos
o rácio de retorno dos activos (ROA) compara o seu rendimento líquido com o total dos activos. Ele mede a eficiência com que você está convertendo seus ativos, incluindo a dívida de empréstimos e ações de investidores, em lucros. Para calculá-lo, você pega o seu rendimento líquido da sua demonstração de resultados e divide-o pelo seu total de ativos a partir do seu balanço.,
Rendimento Líquido/activos totais = rácio rendimento dos activos
Quanto mais elevado for o seu rendimento dos activos, melhor é que está a utilizar esses activos—incluindo empréstimos e capital próprio—para gerar vendas, ao passo que um número mais baixo indica que os seus activos não estão a ser transformados em vendas de forma eficiente.este rácio compara o seu rendimento líquido com a quantidade de accionistas que investiram na sua empresa. Mede o rendimento dos lucros gerados pelos investimentos dos accionistas.,
para o calcular, divida o rendimento líquido da sua demonstração dos resultados pelo capital próprio dos seus accionistas da sua demonstração do balanço. Quanto maior o rácio, melhor uso você está fazendo do dinheiro dos investidores, enquanto um rácio baixo indica que seus investimentos não estão sendo usados de forma eficiente.
Rendimento Líquido/capital próprio dos accionistas = rendimento do capital próprio
rendimento do capital próprio é o rácio financeiro mais importante para os accionistas, porque diz-lhes quanto lucro a sua empresa tem disponível para lhes distribuir.,
como alavancar os rácios de rendibilidade para uma vantagem empresarial
Existem algumas formas importantes de aplicar rácios de rendibilidade para fazer crescer a sua empresa, ganhar uma vantagem sobre os seus concorrentes e atrair investidores, tais como:
- pode seguir os seus rácios de margem ao longo do tempo para identificar locais onde poderia melhorar a eficiência da sua geração de lucros. Por exemplo, uma baixa margem bruta de lucro pode chamar a sua atenção para a necessidade de aumentar a sua actividade de vendas, aumentar os seus preços ou reduzir os seus custos logísticos.,
- pode comparar os seus rácios de margem com algumas empresas da sua indústria ou com a sua indústria como um todo, permitindo-lhe ver onde poderia melhorar para ser mais competitivo. Por exemplo, se você descobrir que você está gastando mais em suas operações do que seus concorrentes, ou você está pagando aproximadamente o mesmo que seus concorrentes, você pode ser capaz de ganhar uma vantagem atualizando seu software ou usando uma estratégia de terceirização para cortar custos.
- você pode usar boas taxas de retorno para atrair investidores., Alternativamente, se você tem rácios de retorno pobres, você pode procurar melhorar seus rácios de margens para tornar sua empresa mais atraente para os investidores.
a forma mais eficiente de seguir e aplicar rácios de rentabilidade é usar uma aplicação baseada em nuvens que sincroniza os seus dados contabilísticos com um painel que mostra as suas razões como KPIs. O seu fornecedor de contabilidade e a sua equipa de TI podem ajudá-lo a estabelecer um acompanhamento automatizado dos seus rácios de rentabilidade.