What Is a Backdoor Roth IRA?
um backdoor Roth IRA não é um tipo oficial de conta de aposentadoria. Em vez disso, é um nome informal para um método complicado, mas sancionado pelo IRS para contribuintes de alta renda para financiar um Roth, mesmo se seus rendimentos excedem os limites que o IRS permite contribuições regulares Roth. Corretoras que oferecem tanto IRAs tradicional e Roth IRAs fornecer assistência para a realização desta estratégia,que basicamente envolve a conversão de um IRA tradicional na variedade Roth.,
tenha em mente que isto não é um dodge fiscal. Quando se converte dinheiro de um IRA tradicional para um IRA Roth, deve-se os impostos sobre o montante total transferido nesse ano fiscal. Mas, tal como acontece com qualquer Roth IRA, não deve pagar mais Impostos Quando retirar o dinheiro depois de se reformar.
Takeaways
- Backdoor Roth IRAs não são um tipo especial de conta. São contas tradicionais do IRA ou 401 (k) que foram convertidas para Roth IRAs.,um backdoor Roth IRA é uma forma legal de contornar os limites de renda que normalmente restringem os altos funcionários de contribuir para os Roths.um backdoor Roth IRA não é um dodge fiscal—na verdade, ele pode até mesmo incorrer em impostos mais elevados quando é estabelecido-mas o investidor vai obter a poupança fiscal futura de uma conta Roth.
compreender o Backdoor Roth IRAs
a Roth IRA ou 401(k) permite aos contribuintes reservar alguns milhares de dólares por ano para uma conta de poupança de reforma. O dinheiro depositado é pós-impostos., Ou seja, o rendimento desses ganhos é pago no ano em que o dinheiro é depositado.
que é diferente de um IRA tradicional ou 401 (k), o que dá ao ganhador uma vantagem fiscal imediata, atrasando os impostos sobre o rendimento dos depósitos até o dinheiro ser retirado. Mas quando os levantamentos são feitos, o agora aposentado titular de contas vai Dever Impostos tanto sobre os dólares investidos e seus ganhos.
o problema é que as pessoas que ganham acima de um determinado montante não são autorizados a abrir ou financiar Roth IRAs—sob as regras regulares, de qualquer forma.,
Se o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) estiver bem dentro dos seis números, as IRS começam a eliminar gradualmente o montante que pode contribuir. Uma vez que o seu rendimento anual exceda um determinado limiar, você não pode participar em nada. Os limites, que variam de acordo com o seu estatuto de contribuinte (solteiro, casamento arquivado em conjunto, etc.), são ajustados anualmente para ter em conta a inflação.as IRAs tradicionais não têm limites de rendimento. E, desde 2010, o IRS não tem limites de renda que restrinjam quem pode converter um IRA tradicional para um IRA Roth.,como resultado, o backdoor Roth tornou-se uma opção para contribuintes de maior rendimento que normalmente não poderiam contribuir para uma Roth.
Como Criar um Backdoor Roth IRA
Você pode criar um backdoor Roth IRA de várias maneiras. O primeiro método é contribuir com dinheiro para um IRA tradicional existente e, em seguida, transferir os fundos para uma conta Roth IRA. Ou, você pode rolar o dinheiro tradicional IRA existente em um Roth-tanto quanto você quiser de uma vez, mesmo que seja mais do que o limite de Contribuição Anual.,
outra forma é converter toda a sua conta tradicional IRA para uma conta Roth IRA.uma terceira maneira de fazer uma contribuição de Roth backdoor é fazendo uma contribuição após impostos para um plano 401(k) e, em seguida, rolá-lo para um Roth IRA.
o banco de Custódia ou corretagem para o seu IRA deve poder ajudá-lo com a mecânica. Se estiver a lidar com uma empresa 401(k), pode contactar a empresa de serviços financeiros que gere o plano de poupança de reforma da sua empresa.,
apenas é permitida uma conversão Roth IRA por ano.
implicações fiscais de um Backdoor Roth IRA
tenha em mente, isto não é um dodge fiscal. Ainda tens de pagar impostos sobre qualquer dinheiro do teu IRA tradicional que ainda não tenha sido tributado. Por exemplo, se contribuírem com 6 mil dólares para um IRA tradicional e depois converterem esse dinheiro para um IRA Roth, devem impostos sobre os 6 mil dólares. Você também deve impostos sobre o dinheiro que ganha entre o tempo que você contribuiu para o IRA tradicional e quando você converteu-o para um IRA Roth.,
na verdade, a maioria dos fundos que você converte para um Roth IRA provavelmente irá contar como renda, o que poderia chutá-lo para um maior intervalo de impostos no ano em que você faz a conversão. No entanto, você não tem que pagar impostos totais sobre o dinheiro; uma regra pro-rata se aplica.
também, os fundos que você colocou na Roth são considerados fundos convertidos, não contribuições. Isso significa que você tem que esperar cinco anos para ter acesso gratuito aos seus fundos se você tiver menos de 59 anos e meio., Neste sentido, eles diferem das contribuições regulares Roth IRA, que pode ser retirado a qualquer momento, sem impostos ou penalidades.
No lado positivo, um backdoor Roth IRA lhe permite contornar estes limites:
- Roth IRA limites de renda: Para 2021, se a sua modificação bruta ajustada renda (MAGOS) é superior a $140,000 se você é solteiro ($139,000 para 2020) ou $208,000 se você está casado com a apresentação conjunta (us$206,000 para 2020) ou uma qualificação viúva ou viúvo, você não pode contribuir para um Roth IRA. Estes limites não se aplicam às conversões nas traseiras do Roth IRA.,limite de contribuição Roth IRA: para 2020 e 2021, você pode contribuir $ 6.000 a cada ano ($7.000, se você tiver 50 anos ou mais) para um Roth IRA. Com uma conversão de Roth IRA, estes limites não se aplicam.vantagens de um backdoor Roth IRA
para além de contornar os limites, porque é que os contribuintes iriam querer dar os passos adicionais envolvidos na dança Backdoor Roth IRA?,
por um lado, Roth IRAs não tem distribuições mínimas necessárias (RMDs), o que significa que os saldos das contas podem criar crescimento diferido por impostos enquanto o titular da conta estiver vivo. Podes tirar o quanto quiseres ou o pouco que quiseres quando quiseres, ou deixar tudo para os teus herdeiros.
outra razão é que uma contribuição de Roth backdoor pode significar economias de impostos significativas ao longo das décadas desde que as distribuições Roth IRA, ao contrário das distribuições tradicionais IRA, não são tributáveis.,
A principal vantagem de um backdoor Roth IRA—como com Roths em geral—é que você paga de impostos inicial em suas contribuições, e tudo depois que é livre de impostos. Esta característica é mais benéfica se você acha que as taxas de imposto vão subir no futuro, ou que o seu rendimento tributável será maior depois de você se aposentar do que é agora.,
considerações especiais para Backdoor Roth IRAs
Se você está pensando em tomar esta rota, crunch os números e cuidadosamente considerar os prós e contras de uma backdoor Roth, especialmente se você está convertendo todo o equilíbrio de um IRA tradicional.
conversão IRA pode ser revertida em um processo chamado de recaracterização. No entanto, a Lei de redução de impostos e Empregos de 2017 baniu a estratégia de recharacterizar uma Roth de volta a um IRA tradicional.,