het rapport over de balans is een verslag waarin de eindsaldi van de grootboekrekeningen worden weergegeven. De saldi van de grootboeken worden toegevoegd aan de debet-en kredietkolommen. Het totaal van deze twee kolommen moet overeenkomen.
het rapport over de proefbalans wordt meestal uitgevoerd aan het einde van een boekhoudperiode om eventuele postings-of wiskundige fouten in het boekhoudsysteem van het bedrijf op te sporen.
waarop dit artikel betrekking heeft:
- Wat Is een proefbalans en welk doel dient deze?
- Hoe maak je een balans rapport?,
- Wat vertelt de proefbalans u?
Wat Is een proefbalans en welk doel dient deze?
gebruikt in het systeem van dubbele boekhouding, geeft een proefsaldo een overzicht van alle debet-en creditsaldobedragen gedurende een bepaalde periode. Het is vaak de eerste stap naar het interpreteren van uw financiële resultaten.
na het plaatsen van de transacties in de boekhoudingen en het samenvatten ervan in een grootboek, wordt een rapport over de balans opgesteld aan de hand van het eindsaldo (met de respectieve afschrijvingen en credits). Het totale bedrag van de afschrijvingen en kredieten in elke boekhoudkundige boeking moet overeenkomen., Zo niet, dan geeft dit aan dat de grootboektransacties onevenwichtig zijn.
het rapport test de rekenkundige nauwkeurigheid van de boekhouding en lokaliseert fouten. Het helpt bij de voorbereiding van de definitieve rekening aan het einde van elk jaar om het bedrijfsresultaat en de financiële positie van een bedrijfsorganisatie te begrijpen.
Hoe maak je een balans rapport?
Er zijn vier basisstappen om een proefbalans handmatig op te stellen.,
- Maak een werkblad met vier kolommen, rekeningnummers, rekeningnamen, debet en credit
- Toon uw totale debits en credits van elke grootboekrekening., De activa, uitgaven en verliezen worden opgenomen als schulden, terwijl de schulden, kapitaal en inkomsten zijn opgenomen als credits
- Na alle rekeningen zijn ingevoerd, elke kolom wordt samengevat
- Het totaal van de kolom debet moet gelijk zijn aan het totaal van de credit kolom
Bron: https://support.freshbooks.com/hc/en-us/articles/360006684752-What-is-the-Trial-Balance-Report-
Als de debet en credit niet overeenkomen, kan een fout in het grootboek rekeningen., Het kan te wijten zijn aan een ontbrekende of verkeerd berekende debet-of kredietinvoer of een bedrag dat ten onrechte is gekopieerd van een grootboekrekening.
enkele veel voorkomende redenen waarom de balans van de proef niet overeenkomt zijn:
- geen bedrag in een grootboek of het proefsaldo plaatsen
- onjuist posten van het bedrag
- posten in de verkeerde kolom
- onjuist balanceren van een grootboekrekening
- verkeerd totaal van dochterboeken
wat vertelt het proefsaldo u?,
de proefbalans helpt u bij het detecteren van:
- rekenfouten: het extraheren van een onjuist saldo uit een of meer grootboekrekeningen leidt tot rekenfouten.
- transcriptiefouten: het invoeren van een debetsaldo in de kolom credit of vice versa zal een transcriptiefout veroorzaken.
- Omzettingsfouten: een fout bij het invoeren van gegevens resulteert uit twee cijfers die afzonderlijk zijn of deel uitmaken van een grotere reeks getallen die worden omgekeerd.,
- Postingsfouten: fouten gemaakt in het grootboek postings zijn postingsfouten
Er zijn bepaalde fouten die een proefbalans niet zal detecteren, zoals het posten aan beide zijden op een verkeerde grootboekrekening, het omzetten van debet-en kredietboekingen in het grootboek en het maken van twee fouten die elkaar opheffen. Zodra fouten worden gedetecteerd, wordt een suspense-account aangemaakt. Dit is een tijdelijke rekening, aangemaakt aan de tekortzijde, om de debetzijde akkoord te laten gaan met de kredietzijde. Het wordt verwijderd door het detecteren van de fouten begaan.,
met de introductie van cloud accounting software is de behoefte aan proefbalansrapporten voor het opstellen van financiële overzichten aanzienlijk verminderd omdat er minder wiskundige en administratieve fouten zijn.