niet te verwarren met een echtscheidingsbesluit of een vermogensregeling, een qualified domestic relations order (QDRO) erkent specifiek het belang van een ex-echtgenoot of toekomstige ex-echtgenoot in het gekwalificeerde pensioenplan van de andere echtgenoot. Een QDRO kan ook de rechten van de kinderen van de deelnemer van het plan of andere afhankelijke personen erkennen., Een staatsrechtbank of autoriteit geeft een QDRO uit, maar een pensioenregeling beheerder kan deze afwijzen als de vereisten niet overeenkomen met de regels van het plan. Daarom is het belangrijk om zo snel mogelijk een QDRO in te dienen bij een pensioenbeheerder – en idealiter voordat een scheiding definitief is. Een financieel adviseur die gespecialiseerd is in echtscheiding kan u helpen met een QDRO. In de tussentijd, dit is wat je moet weten.
waarom u een gekwalificeerde huiselijk Relatievolgorde nodig hebt
bij een scheiding zijn sommige echtelijke activa eenvoudiger te verdelen dan andere. Contant geld is natuurlijk het makkelijkst., Verkoopbare woning zoals een huis of auto? Niet altijd eenvoudig, maar vrij eenvoudig. Pensioensparen in door werkgever gesponsorde plannen? Best lastig. Immers, als u de rekening te liquideren om het te verdelen, zult u een steile vervroegde terugtrekking boete plus verschuldigd inkomstenbelasting. Maar als je het laat waar het is, hoe krijgt de niet-deelnemer echtgenoot, traditioneel de vrouw, haar helft of welk percentage dan ook dat van haar is?
Voer de qualified domestic relations order (QDRO) in., Afgegeven door een staatsrechtbank of-autoriteit, stelt een QDRO vast dat een echtgenoot aanspraak heeft op een deel van de pensioenrekening van de andere echtgenoot. Een QDRO vermeldt het dollarbedrag of percentage dat behoort tot de niet-deelnemer echtgenoot, genaamd de alternatieve begunstigde, en het aantal betalingen of de periode waarop de bestelling van toepassing is.
een QDRO kan van toepassing zijn op elke pensioen-of pensioenrekening die onder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) valt. Met andere woorden, je hebt geen QDRO nodig voor individuele pensioenrekeningen (iras), die niet onder ERISA vallen., In plaats daarvan worden IRAs gesplitst onder de typische verdeling van de burgerlijke activa als onderdeel van de echtscheidingsregeling.
een groot voordeel van een QDRO is dat het mogelijk maakt om vervroegd uit te treden uit een 401(k) of een ander gekwalificeerd pensioenplan zonder dat hiervoor een boete hoeft te worden betaald. Als gevolg hiervan, als het plan het toelaat, kan een alternatieve begunstigde een forfaitair bedrag of betalingen ontvangen voordat ze de leeftijd van 59,5 bereiken zonder te worden getroffen met een 10% IRS boete.
voorbeeld van een QDRO
Robert en Susan gaan scheiden., Ze zijn getrouwd voor vijf jaar en Robert heeft een 401 (k) momenteel ter waarde van $100.000. Hij heeft deze rekening voor 10 jaar en het groeide met een totaal van $50.000 (inclusief zowel bijdragen en Investeringen rente) tijdens hun huwelijk.
De rechtbank kan een QDRO afgeven onder de volgende voorwaarden:
- Robert houdt de volledige $50.000 van zijn 401(k) die vóór het huwelijk is opgebouwd. Dit is geen onderdeel van de echtelijke nalatenschap.
- de $ 50.000 bijgedragen en gegenereerd tijdens het huwelijk wordt beschouwd als een echtelijke activa. Robert en Susan zullen het gelijk verdelen.,Susan heeft het recht om $25.000 op te nemen uit Robert ‘ s 401(k) onder een QDRO omdat ze nu eigenaar is van dit geld.aan de andere kant heeft Susan, een freelance fotograaf, een IRA. Er zit 40.000 dollar in. Ze begon vier jaar geleden op deze rekening te investeren. Daardoor is de volledige waarde van deze IRA een echtelijke aanwinst.aangezien Susan ‘ s IRA niet onder de ERISA valt, hebben de partijen geen QDRO nodig om de activa van de IRA te verdelen. Ze zullen die rekening tijdens de echtscheidingsonderhandelingen splitsen alsof het om een andere portefeuille gaat.,
hoe een gekwalificeerde binnenlandse Relatievolgorde te krijgen
een QDRO vereist meerdere stappen. Meestal stellen de partijen en hun advocaten de QDRO op. Een rechter tekent het af. De alternatieve begunstigde dient deze vervolgens in bij de beheerder van de pensioenregeling. Elk plan dat door ERISA wordt beheerst, moet een proces hebben voor het verwerken van een QDRO-aanvraag, en het plan moet dat proces tot op de letter volgen.
zodra het plan administrate een QDRO accepteert, zal het de volgorde volgen., Dat gezegd hebbende, kan de beheerder tot 18 maanden reageren op de partijen, daarom is het belangrijk om het plan zo snel mogelijk in te dienen. In een ideale wereld wil je weten dat de QDRO wordt geaccepteerd voordat je scheiding definitief is. Als het wordt afgewezen omdat, Laten we zeggen, de bestelling vereist een forfaitaire uitkering en het plan biedt niet die optie, de alternatieve begunstigde zal moeten heronderhandelen dat deel van de echtscheidingsregeling.
u wilt ook snel een QDRO indienen om ervoor te zorgen dat u het volledige bedrag ontvangt dat van u is., Het kan zijn dat je niet het volledige bedrag krijgt als een deelnemer sterft voordat de QDRO wordt geaccepteerd of als ze zelf distributies beginnen te nemen.
wat een gekwalificeerde binnenlandse relaties Order zou moeten zeggen
een QDRO moet bepaalde informatie bevatten voordat een rechter of pensioenregeling beheerder het zal goedkeuren., Die informatie omvat:
- de namen en adressen van de houder van de afboekingsrekening, de alternatieve begunstigde en de ontvanger van betalingen indien verschillend van de alternatieve begunstigde
- het percentage of dollarbedrag dat behoort tot de alternatieve begunstigde
- relevante betalingsgegevens, zoals bedrag, vorm en frequentie van betalingen
zoals eerder opgemerkt, moet de bestelling in overeenstemming zijn met het beleid van het plan met betrekking tot QDROs., Dus bij het opstellen van uw QDRO, uw advocaat moet het beleid uitbetaling opties te raadplegen om ervoor te zorgen dat uw QDRO is een optie die beschikbaar is voor u. Over het algemeen zijn er echter vier uitbetalingsopties:
- ontvangt een vast bedrag. Terwijl u inkomstenbelasting verschuldigd bent, zult u niet de gebruikelijke 10% vroegtijdige terugtrekking boete als je jonger bent dan 59,5. Dit is een van de zeldzame gevallen waarin u vroeg geld kunt opnemen van een pensioenrekening zonder boete.
- draai de afboekingsrekening over., Op deze manier blijft het geld geïnvesteerd en bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd totdat u begint met het maken van opnames.
- laat uw deel van de rekening waar het is. Dit laat de rekening voor onbepaalde tijd gesplitst. De alternatieve begunstigde kan bijdragen aan deze rekening te maken en uiteindelijk trekken hun deel van zowel de oorspronkelijke burgerlijke activa, samen met eventuele toekomstige groei.
- pensioenuitkeringen ontvangen., Hoewel een ex-echtgenoot niet met pensioen hoeft te gaan om betalingen te ontvangen onder een QDRO, kan een gepensioneerde er ook voor kiezen om regelmatige uitkeringen te ontvangen alsof ze een standaardplan deelnemer waren.
bijzondere omstandigheden: levensonderhoud van kinderen, afhankelijkheid en andere vormen van voogdij
een QDRO kan ook het belang van niet-echtgenoten erkennen. Als dat zo is, is het meestal de kinderen van de deelnemer van het plan, en de rechtbank gebruikt de pensioenrekening als een middel om alimentatie voor het kind te garanderen.,
In deze zaak zal de rechtbank een trustee aanwijzen die namens de minderjarige de QDRO-betalingen zal ontvangen. Meestal is dit de voogd van het kind (die vaak de ex-echtgenoot is). Van daaruit zal de QDRO normaal functioneren. Betalingsbedrag, vorm en structuur zullen worden gespecificeerd in de QDRO en de afboekingsrekening zal deze betalingen verrichten. Inkomstenbelasting zal verschuldigd zijn, maar zal geen vervroegde terugtrekking kosten.
bescherming van uw geld door pensionering en echtscheiding
- Ken Uw socialezekerheidsrechten., Als je meer dan 10 jaar getrouwd bent, heb je recht, zodra je met pensioen gaat, op uitkeringen op basis van het werkrecord van je ex, zelfs als de ex hertrouwt. Dat gezegd hebbende, wilt u misschien uw eigen werk record te gebruiken als je meer dan je ex verdiend. Gebruik onze Social Security calculator om uit te vinden welke record u moet gebruiken.
- ga niet alleen. Echtscheidingen kunnen in alle opzichten rommelig zijn, ook financieel. Om ervoor te zorgen dat u krijgt uw eerlijk aandeel, praten met een financieel adviseur die gespecialiseerd is in echtscheiding analyse. De pro kan u ook helpen bij het beheren van uw activa zodra u de controle over hen., SmartAsset ‘ s financial advisor matching tool kan u helpen bij het vinden van maximaal drie adviseurs op basis van uw behoeften.