de regels voor eenvoudige IRAs bepalen dat werknemers die deelnemen aan dit type belasting-uitgestelde pensioenrekening pas twee jaar na het openen van een eenvoudige rekening geld mogen overmaken naar een ander pensioenplan.
wat betekent dit echter als u het bedrijf binnen twee jaar verlaat, maar uw nieuwe werkgever biedt geen eenvoudige IRA aan? Hier is een blik op hoe eenvoudig IRAs werken en wat je kunt doen als je jezelf in deze situatie.,
Key Takeaways
- werknemers moeten twee jaar wachten vanaf het moment dat ze een EENVOUDIGE IRA-rekening openen voordat ze deze fondsen naar een andere pensioenregeling overmaken.
- Als u tijdens de wachtperiode van twee jaar geld opneemt bij een EENVOUDIGE IRA, kunt u een boete van 25% voor vervroegde uitdeling krijgen.
- overdrachten of overboekingen tussen twee eenvoudige IRA ‘ s zijn echter vrijgesteld van de tweejaarsregel van de IRS.,
- wanneer de twee jaar voorbij zijn, kunt u de activa van uw EENVOUDIGE IRA naar een in aanmerking komende pensioenrekening verplaatsen via doorrollen, overzetten of Roth-conversie.
regels voor eenvoudige IRAs
een EENVOUDIGE IRA is een aantrekkelijk fiscaal uitgestelde pensioenregeling voor bedrijven met 100 of minder werknemers. Een werkgever stelt het plan samen met een financiële instelling, die het vervolgens beheert. Het papierwerk is minimaal-slechts een eerste plan document en jaarlijkse onthullingen aan werknemers., Opstart-en onderhoudskosten zijn laag, en werkgevers krijgen een belastingaftrek voor bijdragen die ze maken voor werknemers.
om aan een EENVOUDIGE IRA deel te nemen, moeten werknemers in twee voorgaande kalenderjaren ten minste $5.000 aan beloning hebben verdiend en verwacht worden dat zij in het lopende jaar ten minste $5.000 verdienen. Werkgevers kunnen desgewenst kiezen voor minder restrictieve deelnamevereisten. Een werkgever kan er ook voor kiezen werknemers die via een vakbond uitkeringen ontvangen, van deelname uit te sluiten.,
om een rekening te openen, moet de werknemer een EENVOUDIGE IRA adoptieovereenkomst invullen. Zodra het plan is opgesteld, zijn werkgevers over het algemeen verplicht om de bijdrage van elke werknemer te matchen tot 3% van hun salaris. Of, in plaats van matching bijdragen, de werkgever kan bijdragen 2% van het salaris voor elke werknemer.
indien u vertrekt tijdens de wachtperiode van twee jaar
gedurende de eerste twee jaar van het openen van een EENVOUDIGE IRA-rekening, mag u deze activa niet naar een ander pensioenplan overmaken., Deze periode van twee jaar begint op de eerste dag dat uw werkgever een bijdrage stort op de eenvoudige rekening. Voor elke uitkering die u tijdens deze periode van twee jaar van een EENVOUDIGE IRA ontvangt, geldt een boete van 25% voor vervroegde uitdeling als u op het moment van de terugtrekking jonger bent dan 59½ jaar.
Er is één uitzondering. De wachttijd van twee jaar is niet van toepassing op transfers of doorrollen tussen twee eenvoudige IRAs., Dus als je niet langer bij het bedrijf dat de SIMPLE IRA gesponsord, kunt u ofwel laat de activa waar ze zijn tot de twee jaar wachttijd voorbij is, of u kunt over de activa te rollen naar een SIMPLE bij een andere financiële instelling.
als u een EENVOUDIGE IRA hebt, moet uw werkgever u toestaan uw activa aan te houden bij een andere financiële instelling—die u desgewenst kunt kiezen.,
na de periode van twee jaar
wanneer twee jaar zijn verstreken, kunt u uw SIMPLE IRA verplaatsen naar een ander in aanmerking komend pensioenplan door middel van een overdracht, doorrol (inclusief een directe doorrol) of Roth-conversie, ongeacht of u bij het bedrijf bent gebleven dat de SIMPLE heeft gesponsord.
om de overdracht te bereiken, moet u een EENVOUDIGE IRA adoptieovereenkomst indienen samen met een kopie van het formulier 5304-SIMPLE Of formulier 5305-SIMPLE dat de werkgever heeft ingevuld om de EENVOUDIGE IRA vast te stellen., De overdracht kan gebeuren zodra de nieuwe account is opgericht.