Wat Is een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP)?
een vereenvoudigd werknemerspensioen (sep) is een individuele pensioenrekening (IRA) die een werkgever of een zelfstandige kan instellen. De werkgever mag een belastingaftrek voor bijdragen aan een SEP IRA en maakt bijdragen aan de regeling van elke in aanmerking komende werknemer op een discretionaire basis.
bovendien, in het kader van de wet tot instelling van elke Gemeenschap voor Pensioenverbetering (SECURE), die op Dec werd aangenomen., 20, 2019, kleine werkgevers krijgen een belastingkrediet om de kosten van het starten van een 401(k) plan of EENVOUDIGE IRA te compenseren met auto-inschrijving. Dat is bovenop het start-up krediet dat ze al ontvangen.
SEP IRAs hebben vaak hogere jaarlijkse bijdragelimieten dan standaard IRAs. Fundamenteel kan een SEP IRA worden beschouwd als een traditionele IRA met de mogelijkheid om werkgeversbijdragen te ontvangen. Een belangrijk voordeel is dat de werkgeversbijdragen onmiddellijk worden betaald.,
Key Takeaways
- een vereenvoudigd werknemerspensioen (sep) is een individuele pensioenrekening (IRA) die een werkgever of een zelfstandige kan instellen.SEP IRAs worden door kleine bedrijven en zelfstandigen gebruikt om in hun pensioenspaarbehoeften te voorzien.
- SEP IRA-bijdrageplafonds zijn jaarlijks en liggen vaak hoger dan de standaard IRAs en 401 (k) s.,
SEP rekening: Jessica Perez
Hoe werkt een vereenvoudigd werknemerspensioen (Sep)
een SEP IRA is een aantrekkelijke optie voor veel ondernemers, omdat het komt niet met veel van de start-up en operationele kosten van de meeste conventionele werkgever-gesponsorde pensioenplannen. Veel werkgevers hebben ook een SEP IRA opgericht om bij te dragen aan hun eigen pensioen op hogere niveaus dan een traditionele IRA toestaat.,
kleine organisaties geven de voorkeur aan SEP IRA ‘ s vanwege de toelatingseisen voor contribuanten, met inbegrip van een minimumleeftijd van 21 jaar, ten minste drie jaar werk en een minimum van 600 $compensatie. Bovendien, een SEP IRA stelt werkgevers in staat om bijdragen over te slaan tijdens de jaren wanneer het bedrijfsleven is down.
SEP IRAs worden behandeld als traditionele IRAs voor fiscale doeleinden en staan dezelfde beleggingsopties toe. Dezelfde transferregels en doorrolregels die van toepassing zijn op traditionele IRAs zijn ook van toepassing op SEP IRAs., Wanneer een werkgever bijdragen levert aan SEP IRA accounts, het ontvangt een belastingaftrek voor het bedrag bijgedragen. Daarnaast is het bedrijf niet gebonden aan een jaarlijkse bijdrage—beslissingen over het al dan niet bijdragen en hoeveel kan elk jaar veranderen.
de werkgever is niet verantwoordelijk voor het nemen van investeringsbeslissingen. In plaats daarvan bepaalt de IRA-trustee de in aanmerking komende investeringen en nemen de individuele werknemersaccounthouders specifieke investeringsbeslissingen. De trustee stort ook bijdragen, stuurt jaarlijkse verklaringen, en bestanden alle vereiste documenten bij de IRS.,
Immediate vesting
bijdragen aan SEP IRAs zijn onmiddellijk VOOR 100% verworven, en de eigenaar van de IRA leidt de investeringen. Een in aanmerking komende werknemer (inclusief de eigenaar van het bedrijf) die deelneemt aan het SEP-plan van hun werkgever moet een traditionele IRA oprichten waaraan de werkgever SEP-bijdragen zal storten.
sommige financiële instellingen vereisen dat de traditionele IRA als een SEP IRA wordt bestempeld voordat zij de rekening SEP-bijdragen laten ontvangen., Anderen zullen toestaan dat SEP-bijdragen worden gestort bij een traditionele IRA, ongeacht of de IRA wordt bestempeld als een SEP IRA.
bijdragen aan een SEP IRA zijn onmiddellijk VOOR 100% gevestigd, en rekeninghouders moeten hun beleggingen zelf kiezen uit een lijst die door de account trustee wordt verstrekt.
SEP IRA-Bijdragelimieten
bijdragen van werkgevers mogen niet hoger zijn dan 25% van de beloning van een werknemer of 58.000 Dollar in 2021 (een stijging van 57.000 Dollar in 2020)., Net als bij een traditionele IRA, worden opnames van SEP IRAs bij pensionering belast als gewoon inkomen.
wanneer een bedrijf een eenmanszaak is, betaalt de werknemer-eigenaar zichzelf lonen en kan hij ook een SEP-bijdrage leveren, die beperkt is tot 25% van het loon (of de winst) minus de SEP-bijdrage. Voor een bepaald bijdragepercentage (CR) is het verlaagde percentage CR ÷ (1 + CR) voor een bijdragepercentage van 25%. Dit levert een verlaagd tarief van 20% op, zoals in bovenstaand voorbeeld.,de volgende regels zijn van toepassing:
- distributieregels
- investeringsregels
- bijdragen en aftrekregels voor traditionele IRA-bijdragen, die van toepassing zijn op de reguliere IRA-bijdragen van de werknemer, niet op de SEP-werkgeversbijdragen
- documentatievereisten voor de oprichting van een IRA
naast de documenten die nodig zijn voor de oprichting van een IRA
een Sep plan (later besproken), elke SEP IRA moet voldoen aan de documentatievereisten voor een traditionele IRA.,
$ 290.000
De compensatielimiet voor een bedrijf dat in 2021 een SEP IRA mag oprichten ($285.000 voor 2020).
SEP IRA-regels
niet alle bedrijven kunnen SEP iras opstarten, die voornamelijk bedoeld waren om pensioenuitkeringen aan te moedigen bij bedrijven die anders geen door de werkgever gesponsorde plannen zouden opzetten. Eenmanszaken, partnerschappen, en bedrijven kunnen Sep ‘ s vestigen., Een te hoog inkomen kan een beperking zijn-de in aanmerking komende compensatie limiet voor 2020 is $ 285.000 (een stijging van $280.000 in 2019 en oplopend tot $290.000 in 2021). In tegenstelling tot gekwalificeerde pensioenplannen—waaronder deelnemers, met inbegrip van de eigenaar van het bedrijf, kan lenen tot het laagste van 50% of $50.000 van hun gevestigde saldo—de SEP heeft deze functie niet. bovendien kunnen bepaalde soorten werknemers door hun werkgever worden uitgesloten van deelname aan een SEP IRA, zelfs indien zij anders op grond van de regels van de regeling in aanmerking zouden komen., Werknemers die onder een collectieve arbeidsovereenkomst van de vakbond vallen voor bijvoorbeeld pensioenuitkeringen, kunnen worden uitgesloten. Werknemers die niet-ingezeten vreemdelingen kunnen ook worden uitgesloten, zolang ze niet ontvangen Amerikaanse lonen of andere service compensatie van de werkgever.SEP-premies en-inkomsten worden in SEP-IRA ’s aangehouden en kunnen te allen tijde worden ingetrokken, met inachtneming van de algemene beperkingen die aan traditionele IRA’ s worden opgelegd. Een terugtrekking is belastbaar in het ontvangen jaar. Als een deelnemer een opname doet vóór de leeftijd van 59½, geldt over het algemeen een 10% extra belasting.,SEP-premies en-inkomsten kunnen belastingvrij worden overgedragen op andere pensioenregelingen en pensioenregelingen. SEP-bijdragen en inkomsten moeten uiteindelijk worden verdeeld volgens de IRA-vereiste minimumuitkeringen regels.
SEP IRA vs.individuele 401(k)
A SEP IRA en een individuele 401(k), ook bekend als een solo 401(k), zijn beide pensioenrekeningen die werkgeversbijdragen toestaan. Ze hebben twee belangrijke verschillen.,
de eerste is dat, hoewel de maximale bijdragelimiet voor beide vergelijkbaar is zodra het inkomensniveau $200.000 bereikt, u meer kunt bijdragen aan een 401(k) bij lagere inkomensniveaus dan aan een SEP IRA. Bovendien, als je 50 of ouder bent, de 401(k) heeft een inhaalbijdrage, die de SEP IRA niet. Het tweede belangrijke verschil is dat je een lening kunt nemen tegen de 401(k), iets wat niet is toegestaan met een SEP IRA.
een SEP IRA is echter iets gemakkelijker op te zetten en te onderhouden., Een individuele 401 (k) vereist dat de eigenaar meer betrokken is bij zijn administratieve verantwoordelijkheden, en het kan ook hogere vergoedingen genereren dan een SEP IRA.
SEP IRA vs Traditional IRA vs Roth IRA
Er zijn belangrijke verschillen tussen deze drie pensioenrekeningen. Met een traditionele IRA draag je belastingvrij geld bij, waardoor je belastingaftrek daalt in het jaar waarin je de bijdrage levert. Echter, wanneer u geld op te nemen in pensionering, ze worden belast als gewoon inkomen, en u bent verplicht om uitkeringen te doen zodra u de leeftijd van 72 te bereiken., Dit maakt het het beste voor mensen die verwachten te worden in een lagere belastingschijf wanneer ze met pensioen.
a Roth IRA keert het proces om. Je hebt al inkomstenbelasting betaald over het geld dat je bijdraagt, dus opnames bij pensionering zijn belastingvrij. Dit maakt een Roth IRA beter voor mensen die verwachten te worden in een hogere belastingschijf bij pensionering. Bovendien zijn er geen verplichte minimumuitkeringen van een Roth IRA, dus als je het geld niet nodig hebt, kun je het gewoon laten zitten en de rekening doorgeven aan je erfgenamen.,
een SEP IRA is uiteraard alleen beschikbaar voor zelfstandigen. Het staat werkgeversbijdragen toe, wat de traditionele en Roth IRAs niet doen, en alle bijdragen zijn belastingvrij, wat betekent dat uitkeringen bij pensionering als gewoon inkomen worden belast. De maximale premiegrens voor een SEP IRA is aanzienlijk hoger dan die voor een traditionele of Roth IRA. Werkgevers kunnen een belastingaftrek krijgen voor hun bijdrage, wat betekent dat wanneer de zelfstandige zowel werkgever als werknemer is, ze die belastingaftrek kunnen krijgen., SEP IRAs werden uitgevonden als een manier om kleine bedrijven te helpen bieden werkgever-gesponsorde pensioenplannen aan hun werknemers en eigenaren.