financiële statementsEdit
in het bedrijfsleven worden de financiële overzichten van pro forma opgesteld voorafgaand aan een geplande transactie, zoals een fusie, een overname, een nieuwe kapitaalinvestering, of een wijziging in de kapitaalstructuur, zoals het ontstaan van nieuwe schuld of uitgifte van aandelen. De pro forma modelleert de verwachte resultaten van de transactie, met bijzondere nadruk op de verwachte kasstromen, netto-inkomsten en belastingen., Pro forma statements geven dan ook een samenvatting van de verwachte toekomstige status van een onderneming, gebaseerd op de huidige jaarrekening. Pro forma-cijfers moeten duidelijk als zodanig worden geëtiketteerd en de reden voor elke afwijking van de gerapporteerde cijfers uit het verleden moet duidelijk worden toegelicht. Voor de onderdelen / stappen van business modeling hier, zie de lijst voor “equity valuation” onder schets van finance #Discounted cash flow valuation; zie ook waardering met behulp van discounted cash flow #Bepaal de cash flow voor elke prognoseperiode voor verdere discussie en overwegingen.,
wanneer bijvoorbeeld een transactie met een materieel effect op de financiële toestand van een onderneming wordt overwogen, zal de financiële afdeling, ter beoordeling door het bestuur en de Raad van bestuur, een bedrijfsplan opstellen met pro forma financiële overzichten waaruit het verwachte effect van de voorgenomen transactie op de financiële levensvatbaarheid van de onderneming blijkt. Kredietverstrekkers en beleggers zullen dergelijke verklaringen nodig hebben om de naleving van schuldconvenanten te structureren of te bevestigen, zoals de dekking van de reserveverplichtingen voor schuldendiensten en De ratio ‘ s voor vreemd vermogen., Evenzo, wanneer een nieuwe onderneming wordt voorzien, zullen de oprichters pro forma financiële overzichten voor de informatie van potentiële beleggers. Ook zullen banken pro forma-verklaringen aanvragen in plaats van belastingaangiften voor een startende onderneming om de cashflow te controleren alvorens een lening of kredietlijn uit te geven.
Facturatiesedit
bij handelstransacties is een pro forma factuur een document dat een verbintenis van de verkoper aangeeft om goederen aan de koper te verkopen tegen gespecificeerde prijzen en voorwaarden. Het wordt gebruikt om de waarde van de handel te verklaren., Het is geen echte factuur omdat het niet wordt gebruikt om debiteuren voor de verkoper en crediteuren voor de koper te boeken.
eenvoudig, een “pro forma factuur “is een” bevestigde inkooporder ” waarbij koper en leverancier overeenstemming bereiken over detail en kosten van het product dat naar de koper moet worden verzonden. Een pro forma factuur wordt over het algemeen verhoogd wanneer de verkoper klaar is voor verzending van het materiaal, maar ze willen ervoor zorgen dat de betaling wordt verzonden voor verzending. En zo wil de klant ook weten welke componenten in de pro forma factuur zijn opgenomen om meningsverschillen later te voorkomen.,
een verkoopopgave wordt opgesteld in de vorm van een pro forma-factuur, die verschilt van een handelsfactuur. Het wordt gebruikt om een verkoop tot stand te brengen en wordt voorafgaand aan de handelsfactuur verzonden. De inhoud van een pro forma factuur is bijna identiek aan een handelsfactuur en wordt meestal beschouwd als een bindende overeenkomst, maar omdat een pro forma factuur geen juridisch bindend document is, kan de prijs voorafgaand aan de definitieve verkoop veranderen.,
een pro forma-factuur kan ook worden gebruikt voor zendingen die voorwerpen bevatten die niet worden gekocht of verkocht, zoals geschenken, monsters en persoonlijke bezittingen, terwijl een handelsfactuur wordt gebruikt wanneer de goederen worden gekocht of verkocht. Het is echter het beste om een douanefactuur of aangifte te gebruiken omdat grensambtenaren waarden eisen voor de uitvoeraangifte. Een Douanefactuur of verklaring wordt vaak gebruikt in Nieuw-Zeeland voor air parcel post zendingen.,
International tradeEdit
een pro forma-factuur is dezelfde als een handelsfactuur die, wanneer deze in de internationale handel wordt gebruikt, de gegevens van een internationale verkoop aan douaneautoriteiten weergeeft. Een pro forma factuur wordt gepresenteerd in plaats van een handelsfactuur wanneer er geen verkoop plaatsvindt tussen de afzender en de importeur (bijvoorbeeld in het geval van een RMA voor vervangende goederen), of als de verkoopvoorwaarden tussen de verkoper en de koper zodanig zijn dat een handelsfactuur nog niet beschikbaar is op het moment van de internationale verzending., Een pro forma-factuur moet dezelfde feiten bevatten als de handelsfactuur en de inhoud wordt voorgeschreven door de regeringen die partij zijn bij de transactie.
in sommige landen kan de douane een pro forma-factuur aanvaarden (gegenereerd door de importeur en niet door de exporteur) indien de vereiste handelsfactuur niet beschikbaar is op het moment dat de documenten van binnenkomst in de haven van binnenkomst worden ingediend om goederen vrij te krijgen van de douane. VS., Douane-en grensbescherming maakt bijvoorbeeld gebruik van pro forma-facturen om rechten te bepalen en goederen te onderzoeken, maar de geregistreerde importeur moet binnen 120 dagen na de datum van binnenkomst een borgstelling en een handelsfactuur overleggen. Indien de vereiste handelsfactuur voor statistische doeleinden nodig is, moet de importeur de handelsfactuur binnen 50 dagen na de datum waarop de goederen door de douane aan de importeur worden vrijgegeven, overleggen.