Keogh plannen komen niet zo vaak voor als de meeste andere pensioenplannen omdat er verschillende beperkingen zijn aan Keogh plannen.
vergeleken met andere pensioenregelingen (traditionele IRA, EENVOUDIGE IRA, enz.), Keogh plannen vereisen meer administratieve papierwerk. Terwijl de meeste kleine ondernemers kunnen beheren om het opzetten van andere plannen zelf, een Keogh plan vereist complexe berekeningen en professionele hulp om vast te stellen. Ze zijn grotendeels vervangen door SEP IRAs, die dezelfde bijdragelimieten hebben, maar veel minder papierwerk.
Keogh-plannen kunnen niet door een werknemer worden vastgesteld., Keogh plannen zijn van toepassing op zelfstandigen die eigenaar zijn van hun eigen bedrijf zonder rechtspersoonlijkheid (eenmanszaken, personenvennootschappen en LLC ‘ s).
alle bijdragen moeten worden betaald “vóór belastingen”, wat betekent dat de bijdragen kunnen worden afgetrokken van de belasting van dit jaar, maar belastingen moeten worden betaald over het geld wanneer het wordt ingetrokken tijdens de pensionering. Er bestaat niet zoiets als een “Roth Keogh plan”.
boetes kunnen van toepassing zijn voor het opnemen van een Keogh plan voordat de rekeninghouder 59½ wordt.,
het belangrijkste voordeel van een Keogh-plan ten opzichte van andere plannen (Keogh ‘ s hoge bijdragelimiet) gaat verloren bij personen die geen hoog inkomen hebben. Deze personen kunnen dezelfde voordelen van een Keogh plan met minder administratieve kosten te krijgen door het gebruik van een ander type pensioenplan (401 (k), SEP-IRA, enz.). Dit kan het best worden geïllustreerd door de volgende drie scenario ‘ s te vergelijken:
Scenario #1 – een zelfstandige accountant verdient $50.000 per jaar uit haar boekhoudactiviteiten., Haar maximale bijdrage is 25% van haar post-bijdrage inkomen ($10.000, wat hetzelfde zou zijn als zeggen 20% van haar bruto-inkomen), ongeacht of ze gebruik maakt van een SEP-IRA, Keogh plan, of eenvoudige 401 (k). Aangezien er minder administratieve kosten zijn, zou zij het meest baat hebben bij de SEP-IRA of de SIMPLE 401(k).
Scenario # 2 – een huisarts die zijn eigen praktijk bezit verdient $ 100.000 per jaar. Zijn maximale bijdrage is 25% van zijn post-premie inkomen ($20.000, wat hetzelfde zou zijn als zeggen 20% van zijn bruto-inkomen) of hij gebruik maakt van een Keogh plan of een SEP-IRA., De kosten van het onderhoud van de SEP-IRA zijn veel minder, dus hij zou meer profiteren van dat plan.
Scenario # 3 – een ondernemer die eigenaar is van een klein marketingbedrijf verdient $400.000 per jaar. Ze wil zoveel mogelijk bijdragen aan een pensioenplan om haar belastingen te minimaliseren. Ze kon bijdragen tot $11.500 voor een EENVOUDIGE IRA, $ 49.000 aan een SEP-IRA, of tot $50.000 (bijdrage cap voor 2012) in een Keogh plan. Door te kiezen voor de Keogh plan boven de SEP-IRA, ze kan bijdragen een extra $1.000 per jaar in haar pensioenplan.