Wist u dat u een eenmalige, boete-en taxfree – doorschuiven van geld van uw individuele pensioenrekening (IRA) naar een gezondheidsspaarrekening (HSA) kunt maken? Het proces is officieel bekend als een gekwalificeerde HSA financiering distributie, en het werd mogelijk gemaakt door de Health Opportunity patiënt Empowerment Act in 2006.
Key Takeaways
- u kunt een eenmalige verdeling van geld van uw IRA maken naar een gezondheidsspaarrekening (HSA).,
- een “testperiode” vereist dat u gedurende ten minste 12 maanden na het doorrollen in aanmerking komt voor de HSA.
- om in aanmerking te komen voor een HSA, moet u zijn ingeschreven in een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP).
Wat Is een gezondheidsspaarrekening (HSA)?
een HSA is ontworpen voor mensen met een hoog—aftrekbare gezondheidsplannen (HDHPs) – ziektekostenverzekeringen met jaarlijkse eigen risico ‘ s van ten minste $1.400 voor individuen en $2.800 voor familiedekking (vanaf 2021).,
ook moet de maximale Out-of-pocket limiet van het plan minder zijn dan $7.000 per jaar voor individuen en $14.000 voor familiedekking. Premies tellen niet als out-of-pocket kosten, maar eigen risico’ s, copayments, en coinsurance doen.
u draagt bij aan een HSA met behulp van fondsen vóór belastingen, wat uw belastbaar inkomen verlaagt. U kunt dan geld uit uw HSA belastingvrij als je het gebruiken voor gekwalificeerde medische kosten. Als je 64 of jonger bent, ben je belasting verschuldigd en een boete van 20% als je geld gebruikt voor niet-medische redenen., Echter, na de leeftijd van 65 jaar (of als u een handicap op elke leeftijd), opnames voor niet-medische redenen niet oplopen de boete, hoewel ze nog steeds belast op uw huidige belastingtarief.
u kunt uw HSA-fondsen op de rekening houden om later in het leven te gebruiken, bijvoorbeeld na uw pensioen. De rekening—en al het geld erin—behoort aan u, zelfs als u de ziektekostenverzekering plannen te veranderen, van baan te veranderen, of met pensioen.
u kunt tijdens uw leven maar één IRA-naar-HSA-rollover maken.,
IRA-to-HSA Rollover Rules
u kunt fondsen van een IRA naar een HSA alleen verplaatsen als u in aanmerking komt om bijdragen te leveren aan uw HSA. Met andere woorden, je nodig hebt om de overdracht te doen, terwijl je gedekt bent door een hoog aftrekbaar gezondheidsplan en anderszins in aanmerking komen voor een HSA hebben.
wat meer is, de IRA-naar-HSA rollover bevat een “testperiode” die vereist dat u in aanmerking blijft komen voor uw HSA gedurende 12 maanden na de overdracht. Dit betekent dat u in uw HDHP moet blijven tot de testperiode afloopt., Als u niet in aanmerking blijft komen (bijvoorbeeld als u overschakelt naar een niet-HDHP), moet u het geld dat u hebt omgerold als inkomen opnemen wanneer u uw belastingen indient. Bovendien wordt op het bedrag een boete van 10% opgelegd.
u kunt gedurende uw leven maar één keer geld van een IRA naar een HSA rollen. Het maximumbedrag dat u kunt doorrollen is hetzelfde als uw jaarlijkse HSA-bijdragelimiet voor dat jaar. Voor 2021 zijn de limieten als volgt:
ten slotte zijn HSA ‘ s en IRAs individuele rekeningen. Er bestaat niet zoiets als een joint IRA of een joint HSA., Dit betekent dat als je getrouwd bent, u en uw echtgenoot kan elke roll fondsen over van uw respectieve IRAs naar uw eigen HSA ‘s-maar niet naar elkaars HSA’ s.
u kunt echter zorgkosten voor elkaar (en andere gezinsleden) betalen van beide rekeningen.
Rolling into a HSA from a traditional IRA—i.p.v. a Roth—typisch biedt een beter belastingvoordeel.
Rolling From a Traditional IRA Offers More Benefit
technisch gezien kun je een rollover doen van een traditional of een Roth IRA naar een HSA., Echter, het is voordeliger om te rollen van een traditionele IRA. Dat komt omdat het opnemen van bijdragen van een Roth IRA zijn al belasting-en boete-vrij op elk moment, en u kunt trekken inkomsten belastingvrij na de leeftijd 59½.
een rollover van een traditionele IRA naar een HSA stelt u in staat om uw HSA onmiddellijk te “laden” om medische kosten belastingvrij te betalen. Alle niet-onderwijsbare bijdragen van de IRA komen niet in aanmerking voor de rollover, dus ze blijven in uw IRA.,
op voorwaarde dat u het gebruik van de rolled-over fondsen tot pensionering kunt vermijden, zult u een belastingvoordeel zien. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat je op 55-jarige leeftijd in 2019 het maximum van $8.000 overschrijdt. Uitgaande van uw HSA retourneert 6% meer dan 10 jaar (tot de leeftijd van 65), op dat moment heb je $14,327 te besteden aan medische kosten, tax-free.
Als u de $8.000 in uw IRA had verlaten en hetzelfde rendement had gekregen, zou u slechts $10.889 hebben na het betalen van belastingen (tegen een marginaal tarief van 24%).,
HSA Rollovers van een andere rekening
om fondsen van andere soorten afboekingsrekeningen, zoals een 401(k) of 457 plan te rollen, moet u eerst deze fondsen in een IRA rollen. Zodra de fondsen zijn in een IRA, kunt u uw eenmalige, belastingvrije overdracht naar uw HSA. Dit soort beweging is lastig en moet worden gedaan met de hulp van een professionele financieel adviseur.
andere manieren om een HSA
te financieren als u het zich kunt veroorloven om bij te dragen aan zowel uw HSA als een traditionele IRA, verlaagt u uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) en verlaagt u uw belastingen., En je IRA zal blijven groeien voor je pensioen.
als het geld krap is en u bent 59½ of ouder, kunt u een regelmatige terugtrekking uit uw IRA nemen en deze gebruiken om bij te dragen aan uw HSA. De belastingbeet van de traditionele IRA-terugtrekking en de belastingaftrek van de HSA-bijdrage zouden elkaar bijna teniet moeten doen.
Het belangrijkste is dat u dit meer dan één keer kunt doen—in feite elk jaar als u dat wilt.,