gunstige fiscale behandeling is een van de belangrijkste redenen voor het kopen van een lijfrente. Maar wat zijn precies de fiscale voordelen? En zijn er nadelen? Het is belangrijk om de antwoorden op deze vragen weten alvorens te beslissen of een lijfrente te kopen.
natuurlijk is alle informatie met betrekking tot belastingen complex, vol met uitzonderingen en onderhevig aan wijzigingen. Lijfrentes kunnen worden gefinancierd met dollars na belastingen, of ze kunnen worden gekocht binnen een fiscaal voordeel plan zoals een IRA of 401 (k)., Deze discussie gaat over de algemene regels voor de belasting van lijfrenten gefinancierd met na-tax dollars-je moet een belastingadviseur raadplegen voor meer specifieke informatie voordat u actie onderneemt.
belasting op premies
het geld na belastingen dat u aan een lijfrente betaalt (in de vorm van premies) is niet aftrekbaar. Door het plaatsen van fondsen in een lijfrente, zult u geen huidige inkomstenbelasting besparingen, die u zou kunnen ontvangen door het zetten van geld in een traditionele IRA, 401(k) plan, of andere werkgever gesponsord pensioenplan realiseren.,in tegenstelling tot de meeste beleggingen is een verhoging van de waarde van een lijfrente uit rente momenteel niet belastbaar. Over het algemeen, lijfrente fondsen zijn toegestaan om te groeien belasting uitgesteld totdat ze zijn verdeeld, op welk moment de eigenaar zal betalen gewone inkomstenbelasting op alle winsten.
belasting op vervroegde uittreding
uittreding vóór de leeftijd van 59½ jaar kan worden onderworpen aan een belasting van 10% IRS, tenzij er een uitzondering van toepassing is. Wanneer u een opname te maken uit een lijfrente, de IRS gaat ervan uit dat de inkomsten worden opgenomen eerste., De 10 procent boete is van toepassing op de winst gedeelte van een opname. Dus, vroege opnames zijn duur uit een fiscaal oogpunt.
bijvoorbeeld, als uw lijfrente is gegroeid met $1.000 sinds u het hebt gekocht, wordt een opname van $500 beschouwd als 100 procent rente en wordt de 10 procent boete opgelegd–in dit geval $50. Bovendien, omdat de gehele opname inkomsten vertegenwoordigt, zou het onderworpen zijn aan de gewone inkomstenbelasting. Als u in de 25 procent fiscale beugel, uw inkomstenbelasting verplichting op de opname zou zijn $ 125., Dit toe te voegen aan de vroegtijdige intrekking boete, $ 175 van uw $ 500 opname zou eindigen in de zak van de IRS.
belasting van geplande uitkeringen
Als u een lijfrenteoptie kiest, zult u over een vooraf bepaalde periode regelmatige uitkeringen uit uw lijfrente ontvangen. Elke uitkering bestaat uit twee componenten: principal (een terugkeer van het geld dat u hebt betaald in de lijfrente) en de winst. De percentages van de hoofdsom en de winst van elke uitkering zullen afhangen van de gekozen annuïtificatieoptie., Nogmaals, het winstgedeelte van elke uitkering zal worden behandeld als gewoon inkomen. Afhankelijk van de gekozen annuïtatieoptie is de 10 procent boeteregel mogelijk niet van toepassing.
opmerking: Lijfrentegaranties zijn afhankelijk van het vermogen van de uitgevende instelling om vorderingen te betalen.
opmerking: variabele lijfrenten zijn langetermijnbeleggingen die geschikt zijn voor pensioenfinanciering en onderhevig zijn aan marktschommelingen en beleggingsrisico ‘ s, met inbegrip van de mogelijkheid van verlies van de hoofdsom., Variabele lijfrentes bevatten Vergoedingen en kosten, waaronder, maar niet beperkt tot, kosten voor sterfte en kostenrisico, kosten voor verkoop en afkoop (vervroegde uittreding), administratieve kosten en kosten voor optionele Vergoedingen en kosten voor rijders. Variabele lijfrentes worden verkocht per prospectus. U moet de beleggingsdoelstellingen, risico ‘ s, kosten en uitgaven zorgvuldig overwegen voordat u belegt. Het prospectus, dat deze en andere informatie over de variabele lijfrente bevat, kan worden verkregen bij de verzekeringsmaatschappij die de variabele lijfrente uitgeeft, of bij uw financiële professional., U dient het prospectus zorgvuldig te lezen voordat u belegt.
belasting op uitkeringen op basis van vaste bedragen
het nemen van een uitkering op basis van vaste bedragen van uw lijfrentefondsen kan vele gevolgen hebben. Als u deze verkiezing binnen de eerste paar jaar na de aankoop van uw lijfrente, kunt u worden onderworpen aan afkoop kosten opgelegd door de uitgevende instelling. In ieder geval wordt het winstgedeelte van de uitkering behandeld als gewoon inkomen in het jaar dat u de uitkering neemt., Houd er ook rekening mee dat een grote forfaitaire verdeling u daadwerkelijk in een hogere belastingschijf zou kunnen duwen, waardoor uw belastingschuld dramatisch toeneemt