Backdoor Roth IRA

Wat Is een Backdoor Roth IRA?

een backdoor Roth IRA is geen officiële pensioenrekening. In plaats daarvan is het een informele naam voor een ingewikkelde maar IRS-gesanctioneerde methode voor belastingbetalers met een hoog inkomen om een Roth te financieren, zelfs als hun inkomen de grenzen overschrijdt die de IRS toestaat voor regelmatige Roth-bijdragen. Brokerages die zowel traditionele iras als Roth IRAs aanbieden, bieden hulp bij het uitvoeren van deze strategie, die in feite inhoudt dat een traditionele IRA wordt omgezet in de Roth-variëteit.,

Houd er rekening mee dat dit geen belastingontwijking is. Als je geld omzet van een traditionele IRA naar een Roth IRA, ben je de belastingen verschuldigd over het volledige bedrag dat in dat belastingjaar is overgemaakt. Maar zoals bij elke Roth IRA, moet je geen belasting meer verschuldigd zijn als je dat geld opneemt na je pensioen.

begrip Backdoor Roth IRAs

een Roth IRA of 401 (k) staat belastingplichtigen toe een paar duizend dollar per jaar op een pensioenspaarrekening te zetten. Het gestorte geld is na belastingen., Dat wil zeggen, het inkomen op die inkomsten wordt betaald in het jaar dat het geld wordt gestort.

dat verschilt van een traditionele IRA of 401(k), die de verdiener een onmiddellijk belastingvoordeel geeft door de inkomstenbelasting op de deposito ‘ s uit te stellen totdat het geld is opgenomen. Maar wanneer opnames worden gemaakt, zal de nu gepensioneerde rekeninghouder belastingen verschuldigd zijn op zowel de geïnvesteerde dollars als hun inkomsten.

het probleem is dat mensen die meer verdienen dan een bepaald bedrag, Roth IRAs niet mogen openen of financieren—onder de reguliere regels, hoe dan ook.,

als uw aangepaste bruto inkomen (MAGI) ver in de zes cijfers zit, begint de IRS het bedrag dat u kunt bijdragen geleidelijk af te bouwen. Zodra uw jaarinkomen een bepaalde drempel overschrijdt, kunt u helemaal niet deelnemen. De limieten, die variëren afhankelijk van uw belastingplichtige status (single, gehuwd indienen gezamenlijk, enz.), worden elk jaar of zo gecorrigeerd voor inflatie.

traditionele IRAs hebben geen inkomenslimieten. En sinds 2010 heeft de IRS geen inkomenslimieten gehad die beperken wie een traditionele IRA kan omzetten in een Roth IRA.,

als gevolg daarvan is de backdoor Roth een optie geworden voor belastingbetalers met een hoger inkomen die normaal gesproken niet konden bijdragen aan een Roth.

Hoe maak je een Backdoor Roth IRA

Je kunt een backdoor Roth IRA maken op een van de verschillende manieren. De eerste methode is om geld bij te dragen aan een bestaande traditionele IRA en vervolgens het geld over te rollen naar een Roth IRA-rekening. Of u kunt het bestaande traditionele IRA-geld omrollen in een Roth—zoveel als u wilt in een keer, zelfs als het meer is dan de jaarlijkse bijdragelimiet.,

een andere manier is om uw gehele traditionele IRA account te converteren naar een Roth IRA account.

een derde manier om een backdoor Roth-bijdrage te leveren is door een bijdrage na belastingen te leveren aan een 401(k) – plan en deze vervolgens over te dragen aan een Roth IRA.

De bewaarbank of makelaardij voor uw IRA zou u moeten kunnen helpen met de mechanica. Als u te maken heeft met een bedrijf 401(k), kunt u contact opnemen met de financiële dienstverlener die het pensioenspaarplan van uw bedrijf beheert.,

belastingimplicaties van een achterdeurtje Roth IRA

houd in gedachten, dit is geen belastingontduiking. Je moet nog steeds belasting betalen over al het geld in je traditionele IRA dat nog niet is belast. Bijvoorbeeld, als je $6.000 bijdraagt aan een traditionele IRA en dan dat geld converteert naar een Roth IRA, ben je belasting verschuldigd op de $6.000. Je bent ook belasting verschuldigd over het geld dat het verdient tussen de tijd dat je bijdroeg aan de traditionele IRA en toen je het converteerde naar een Roth IRA.,

in feite zullen de meeste fondsen die u converteert naar een Roth IRA waarschijnlijk als inkomen tellen, wat u in een hogere belastingschijf zou kunnen schoppen in het jaar dat u de conversie doet. U hoeft echter geen volledige belasting over het geld te betalen; Er geldt een pro-rata-regel.

ook worden de fondsen die u in de Roth stopt beschouwd als geconverteerde fondsen, niet als bijdragen. Dat betekent dat je vijf jaar moet wachten om foutloze toegang tot je fondsen te hebben als je jonger bent dan 59½ jaar., In die zin verschillen ze van de reguliere Roth IRA-bijdragen, die op elk moment zonder belastingen of boetes kunnen worden ingetrokken.

aan de positieve kant, een backdoor Roth IRA kunt u krijgen rond deze limieten:

• Roth IRA inkomen grenzen: voor 2021, als uw modified adjusted bruto inkomen (MAGI) hoger is dan $140.000 als je vrijgezel bent ($139.000 voor 2020) of $208.000 als je getrouwd indienen gezamenlijk ($206.000 voor 2020) of een in aanmerking komende weduwe of weduwnaar, kunt u niet bijdragen aan een Roth IRA. Deze limieten gelden niet voor Roth IRA backdoor conversies.,
• Roth IRA-bijdragelimieten: voor 2020 en 2021 kunt u $6.000 per jaar ($7.000, als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan een Roth IRA. Met een backdoor Roth IRA conversie zijn deze limieten niet van toepassing.

voordelen van een achterdeurtje Roth IRA

afgezien van het omzeilen van de grenzen, waarom zouden belastingbetalers de extra stappen willen nemen die gepaard gaan met het doen van de achterdeurtje Roth IRA dans?,

Ten eerste heeft Roth IRAs geen vereiste minimumuitkeringen (RMD ‘ s), wat betekent dat rekeningsaldi belasting-uitgestelde groei kunnen creëren zolang de rekeninghouder in leven is. U kunt zo veel of zo weinig als je wilt wanneer je wilt, of laat het allemaal voor uw erfgenamen.

een andere reden is dat een backdoor Roth-bijdrage in de loop van de decennia aanzienlijke belastingbesparingen kan betekenen, aangezien Roth IRA-uitkeringen, in tegenstelling tot traditionele IRA-uitkeringen, niet belastbaar zijn.,

Het belangrijkste voordeel van een achterdeurtje Roth IRA—net als bij Roths in het algemeen—is dat u vooraf belastingen betaalt op uw bijdragen, en daarna is alles belastingvrij. Dit kenmerk is het meest gunstig als je denkt dat de belastingtarieven gaan stijgen in de toekomst, of dat uw belastbare inkomen hoger zal zijn na je pensioen dan het nu is.,

speciale overwegingen voor Backdoor Roth IRAs

Als u overweegt deze route te nemen, crunch de nummers en zorgvuldig overwegen de voors en tegens van een backdoor Roth, vooral als u het omzetten van de gehele balans van een traditionele IRA.

IRA-conversies kunnen worden omgekeerd in een proces dat een recharacterization wordt genoemd. Echter, de Tax reductions and Jobs Act van 2017 verbood de strategie om een Roth te herkarakteriseren naar een traditionele IRA.,