Hva er Cash Konvertering Syklus?
Cash Konvertering Syklus (CCC) er en beregning som viser hvor mye tid det tar for et selskap å konvertere sine investeringer i inventoryInventoryInventory er omløpsmidler konto funnet på balansen, som består av alle råvarer, work-in-progress, og ferdigvarer som en til kontanter. Konvertering syklus formel måler mengden av tid i dager, det tar for et selskap til å slå sin ressurs innganger til kontanter., Les mer i CFI er Økonomisk Analyse Grunnleggende Kurs.
Kontanter Konvertering Syklus Formel
cash konvertering syklus formelen er som følger:
Kontanter Konvertering Syklus = DIO + DSO – DPO
Hvor:
- DIO står for Dager Utestående Beholdning
- DSO står Dager for Salg Utestående
- DPO står for Dager Betales Utestående
Hva er Dager Utestående Beholdning (DIO)?,
Dager Utestående Beholdning (DIO)Dager Inventar OutstandingDays utestående beholdning (DIO) er gjennomsnittlig antall dager for at et selskap har sin beholdning før du selger det. Dagene lageret er antall dager, i gjennomsnitt tar det en bedrift å slå sin beholdning til salg. I hovedsak, DIO er gjennomsnittlig antall dager for at et selskap har sin beholdning før du selger det., Formelen for dager utestående beholdning er som følger:
For eksempel, Selskapet rapporterte en $1000 begynnelsen inventar og $3000 slutter beholdning for regnskapsåret som endte 2018 med $40,000 varekostnad. DIO for Selskap A vil være:
Derfor, det tar dette selskapet ca 18 dager til å slå sin beholdning til salg.,
Dager i Salg Utestående (DSO)
Dager i Salg Utestående (DSO)Dager Salg Utestående (DSO)Dager Salg Utestående (DSO) representerer gjennomsnittlig antall dager det tar kredittsalg til å bli konvertert til cash, eller hvor lang tid det tar a er antall dager, i gjennomsnitt tar det et selskap til å samle inn sine fordringer. Derfor, DSO tiltak gjennomsnittlig antall dager for et selskap til å samle inn betaling etter et salg., Formelen for dager salg utestående er som følger:
For eksempel, Selskapet En rapportert $4000 i begynnelsen kundefordringer og $6000 i forhold fordringer i regnskapsåret som endte 2018, sammen med kreditt salg av $120,000. Den DSO for Selskap A vil være:
Derfor, det tar dette selskapet ca 15 dager for å samle en vanlig faktura.
Hva er Dager Betales Utestående (DPO)?,
Dager Betales Utestående (DPO)Dager Betales OutstandingDays betales utestående (DPO) refererer til gjennomsnittlig antall dager det tar selskapet til å betale tilbake sine kreditorer. Derfor dager er antall dager, i gjennomsnitt tar det en bedrift å betale tilbake sin gjeld. Derfor, DPO tiltak gjennomsnittlig antall dager for en bedrift å betale sine fakturaer fra fordringshavere, dvs., leverandører., Formelen for dager utestående skatt er som følger:
For eksempel, har Selskapet lagt ut En $1000 i begynnelsen leverandørgjeld og $2000 i forhold leverandørgjeld for regnskapsåret som endte 2018, sammen med $40,000 i varekostnad. Den DSO for Selskap A vil være:
Derfor, det tar dette selskapet ca 13 dager til å betale for sine fakturaer.
Les mer i CFI er Økonomisk Analyse Grunnleggende Kurs.,
Setter det Sammen: Kontanter Konvertering Syklus
Husker at Kontanter Konvertering Syklus Formelen = DIO + DSO – DPO. Hvordan skal vi tolke det?
Vi kan bryte kontanter syklus i tre adskilte deler: (1) DIO, (2) DSO, og (3) DPO. Den første delen, ved hjelp dager utestående beholdning, måler hvor lang tid det vil ta bedriften til å selge sin beholdning. Den andre delen, bruke dagene salg utestående, måler tiden det tar for å samle inn penger fra disse salgene.,
Den siste delen, ved hjelp dager betales enestående, måler tiden det tar for selskapet til å betale av sine leverandører. Derfor, kontanter konvertering syklus er en syklus hvor selskapet kjøper annonseplass, selger annonseplass på kreditt, og samler kundefordringer og gjør dem til kontanter.
ved Hjelp av DIO, DSO, og DPO for Selskapet A ovenfor, finner vi at våre penger konvertering syklus for Selskapet er:
CCC = 18.25 + 15.20 – 13.69 = 19.76
Derfor, det tar Selskapet Et ca 20 dager til å slå sin første cash investering i inventar tilbake til kontanter.,
Tolke Kontanter Konvertering Syklus
cash konvertering syklus formelen er rettet mot å vurdere hvor effektivt et selskap er å administrere sin arbeidskapital. Som med andre kontantstrøm beregninger, jo kortere kontanter konvertering syklus, jo bedre er selskapet på salg av varer og gjenoppretting av kontanter fra disse salgene, og samtidig betale leverandører.
cash konvertering syklus bør være i forhold til selskaper som opererer i samme bransje og gjennomført på en trend., For eksempel, å måle et selskaps konvertering syklus til sine sykluser i tidligere år kan hjelpe til med å måle om sine arbeider capital management er i ferd med å forverres eller forbedres. I tillegg, sammenligne syklus av et selskap til sine konkurrenter kan hjelpe til med å avgjøre om selskapets kontanter konvertering syklus er «normale» i forhold til industrien konkurrenter.
Relaterte Målinger
CFI tilbyr Finansiell Modellering & Verdivurdering Analytiker (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenter som arbeider for selskaper som Amazon, J. P., Morgan, og Ferrari sertifisering program for de som ønsker å ta sin karriere til neste nivå. For å fortsette å lære og å fremme din karriere, følgende CFI ressurser vil være nyttige:
- Analyser av Finansielle StatementsAnalysis av Finansielle StatementsHow til å utføre Analyse av regnskapet. Denne guiden vil lære deg å utføre årsregnskap analyse av resultat,
- Sammenlignbare Selskapet AnalysisComparable Selskapet AnalysisHow å utføre Sammenlignbare Selskap Analyse., Denne guiden viser deg trinn-for-trinn hvordan du kan bygge sammenlignbare selskap analyse («Comps»), inkluderer en gratis mal og mange eksempler. Comps (fripoeng) er en relativ verdsettelse metodikk som ser på prosenter av tilsvarende offentlige virksomheter og bruker dem til å avsløre verdien av annen virksomhet
- Guide til Finansielle ModelingFinancial Modellering GuidelinesFinancial modellering retningslinjer er et sett av beste praksis for å følge når du bygger en modell. Se CFI finansiell modellering kurs for alle primære retningslinjer.,
- Salg og Samling CycleSales og Samling CycleThe Salg og Samling Syklus, også kjent som inntekt, fordringer og kvitteringer (RRR) syklus, består av ulike klasser av