reglene for ENKEL IRAs si at ansatte som deltar i denne type skatt-utsatt pensjonering konto kan ikke overføre penger til annen pensjon for to år etter åpning av en ENKELT konto.
Hva betyr dette, skjønt, hvis du forlate selskapet i løpet av to år, men den nye arbeidsgiver ikke tilbyr en ENKEL IRA? Her er en titt på hvordan ENKLE IRAs arbeid og hva du kan gjøre hvis du finner deg selv i denne situasjonen.,
– Tasten Takeaways
- Ansatte må vente i to år fra det tidspunktet de åpner en ENKEL IRA-kontoen din før du overfører disse midlene til en annen pensjon.
- Hvis du ta ut penger fra en ENKEL IRA i løpet av en to års ventetid, du kan være underlagt en 25% tidlig-distribusjon straff.
- Men, overføringer eller velt mellom to ENKLE IRAs er unntatt fra SKATTEMYNDIGHETENE er to-års regelen.,
- Når to år er opp, kan du flytte ressurser fra ENKLE IRA inn en kvalifisert avgang kontoer gjennom rollover, overføre, eller Roth konvertering.
Reglene om ENKLE IRAs
EN ENKEL IRA er en tiltalende skatt-utsatt pensjon for bedrifter som har 100 eller færre ansatte. En arbeidsgiver setter opp planen med en finansinstitusjon, som forvalter det. Papirene er minimal—bare en innledende plan-dokument og årlig rapportering til ansatte., Oppstart-og vedlikeholdskostnadene er lave, og arbeidsgivere får et skattefradrag for bidrag de gjør for de ansatte.
for Å delta i en ENKEL IRA, ansatte må ha tjent minst $5 000 i kompensasjon i to forrige kalender år og forventes å tjene minst $5 000 i inneværende år. Arbeidsgivere kan velge mindre inngripende deltakelse krav hvis de ønsker det. En arbeidsgiver kan også velge å ekskludere fra deltakelse ansatte som mottar ytelser gjennom en union.,
for Å åpne en konto, må den ansatte fyller ut et ENKELT IRA adopsjon-avtalen. Når planen er etablert, arbeidsgivere er vanligvis nødvendig for å matche hver enkelt ansattes bidrag opp til 3% av deres lønn. Eller, i stedet for å matche bidrag, arbeidsgiver kan bidra 2% av lønn for alle ansatte.
Hvis Du går ut i Løpet av en To Års Ventetid
i Løpet av de to første årene for å åpne en ENKEL IRA-konto, kan du ikke overføre disse ressursene til annen pensjon., Dette to-års periode begynner på den første dagen som din arbeidsgiver innskudd et bidrag til den ENKLE konto. Noen distribusjoner som du må ta alt fra en ENKEL IRA i løpet av denne to-års periode er underlagt en tidlig-distribusjon gebyr av 25% hvis du er mindre enn alder 59½ på tidspunktet for uttak.
Det er ett unntak. De to-års ventetid gjelder ikke transport eller velt mellom to ENKLE IRAs., Så hvis du er ikke lenger med selskapet som sponset ENKEL IRA, kan du enten la eiendeler hvor de er inntil to års ventetid er over, eller du kan rulle over eiendelene til en ENKELT i en annen finansinstitusjon.
Hvis du har en ENKEL IRA, din arbeidsgiver må tillate deg å holde dine eiendeler til en annen finansinstitusjon—som du kan velge, dersom du ønsker det.,
Etter To-Års Periode
Når to år har gått, kan du flytte ENKEL IRA til en annen kvalifisert pensjon ved hjelp av en overføring, velt (inkludert direkte rollover), eller Roth konvertering, om du ikke har vært med selskapet som sponset ENKEL.
for Å oppnå overføring, ville du trenger å sende en ENKEL IRA adopsjon avtalen sammen med en kopi av Skjemaet 5304-ENKEL eller Form 5305-ENKELT at arbeidsgiver har fylt ut for å etablere ENKLE IRA., Overføringen kan skje når den nye kontoen er opprettet.