Forenklet Ansattes Pensjon (SEP)

Hva Er en Forenklet Ansattes Pensjon (SEP)?

En forenklet ansattes pensjon (SEP) er en individuell pensjon-konto (IRA) som en arbeidsgiver eller en selvstendig næringsdrivende kan opprette. Arbeidsgiver er tillatt et skattefradrag for bidrag til et SEP IRA og gjør bidrag til hver kvalifisert ansatt plan på et skjønnsmessig grunnlag.

i Tillegg, under Innstillingen for Hvert enkelt Samfunn Opp for Avgang Ekstrautstyr (SIKKER) Act, som ble vedtatt på Des., 20, 2019, små arbeidsgivere få en skatt kreditt for å oppveie kostnadene ved å starte en 401(k) plan eller ENKLE IRA med auto-påmelding. Det er på toppen av start-up kreditt de allerede får.

SEP IRAs ofte har høyere årlige bidrag grenser enn standard IRAs. Fundamentalt, er et SEP IRA kan betraktes som en tradisjonell IRA med evnen til å motta arbeidsgjevaravgift. En av de største fordelene det gir ansatte er at arbeidsgiver bidrag er innvunnet umiddelbart.,

Hvordan en Forenklet Ansattes Pensjon (SEP) Fungerer

ET SEP IRA er et attraktivt alternativ for mange bedriftseiere fordi det ikke kommer med mange av start-opp-og driftskostnader for de fleste konvensjonelle arbeidsgivers pensjon planer. Mange arbeidsgivere er også satt opp et SEP IRA til å bidra til sin egen pensjon på høyere nivåer enn en tradisjonell IRA gjør.,

Små organisasjoner favør SEP IRAs på grunn av kravene for bidragsytere, inkludert et minimum alder av 21, minst tre år med arbeid, og en $600 kompensasjon minimum. I tillegg, et SEP IRA tillater arbeidsgivere å hoppe bidrag i år når virksomheten er nede.

SEP IRAs er behandlet som tradisjonelle IRAs for skatteformål, og at de samme investeringsvalg. Den samme overføringen og rollover-regler som gjelder for tradisjonelle IRAs gjelder også SEP IRAs., Når arbeidsgiver gjør bidrag til å SEP IRA-kontoer, får et skattefradrag for beløpet bidratt. I tillegg er virksomheten ikke er låst i en årlig bidrag—vedtak om å bidra med, og hvor mye kan endre hvert år.

arbeidsgiver er ikke ansvarlig for investeringsbeslutninger. I stedet, IRA tillitsmannen avgjør kvalifisert investeringer, og den enkelte ansattes konto eiere gjør spesifikke investeringer beslutninger. Formuesforvalteren også innskudd bidrag, sender årlige uttalelser, og filene alle nødvendige dokumenter med SKATTEMYNDIGHETENE.,

Umiddelbar innvinning

Bidrag til å SEP IRAs er umiddelbart 100% opptjent, og IRA eieren leder investeringer. En kvalifisert medarbeider (inkludert business eier) som deltar i arbeidsgivers SEP planen må etablere en tradisjonell IRA som arbeidsgiver vil sette SEP bidrag.

Noen finansinstitusjoner krever den tradisjonelle IRA å bli merket som en SEP IRA før de vil tillate konto for å motta SEP bidrag., Andre vil tillate SEP bidrag for å være avsatt til en tradisjonell IRA uavhengig av om IRA er merket som et SEP IRA.

SEP IRA Bidrag Grenser

Bidrag laget av arbeidsgivere kan ikke overstige det minste av 25% av et ansattes kompensasjon eller $58,000 i 2021 (opp fra $57,000 i 2020)., Som med en tradisjonell IRA, uttak fra SEP IRAs i pensjon skattlegges som alminnelig inntekt.

Når en bedrift er et enkeltmannsforetak, arbeidstaker-eier betaler seg lønn og kan også gjøre et SEP bidrag, som er begrenset til 25% av lønn (eller overskudd) minus den SEP bidrag. For en bestemt bidrag pris (CR), redusert hastighet er CR ÷ (1 + CR) etter en 25% bidrag pris. Dette gir en 20% redusert pris, som i eksemplet ovenfor.,ted, blir tradisjonelle IRA eiendeler og er underlagt mange av de tradisjonelle IRA regler, blant annet følgende:

• fordelingsregler
• investeringsvirksomhet
• Bidrag og fradrag regler for tradisjonelle IRA bidrag, som gjelder de ansattes vanlige IRA bidrag, ikke den SEP arbeidsgjevaravgift
• krav til Dokumentasjon for å etablere en IRA

I tillegg til de dokumenter som kreves for å etablere et SEP plan (omtalt senere), hver SEP IRA må oppfylle krav til dokumentasjon for en tradisjonell IRA.,

SEP IRA Regler

Ikke alle bedrifter kan starte SEP IRAs, som ble først og fremst utviklet for å oppmuntre til ytelser blant bedrifter som ellers ikke ville sette opp arbeidsgivers planer. Enkeltmannsforetak, ansvarlig selskap, og bedrifter kan etablere SEPs., For høy inntekt kan være en begrensning—2020 berettiget kompensasjon grensen er $285,000 (opp fra $280,000 i 2019 og stiger til $290,000 i 2021). I motsetning til kvalifisert avgang planer—under hvilke deltakere, inkludert eieren av virksomheten, kan låne opp til den laveste av 50% eller $50 000 av sine opptjent balanse—den SEP har ikke denne funksjonen.

Videre, visse typer av ansatte kan bli ekskludert av sin arbeidsgiver fra å delta i et SEP IRA, selv om de ellers ville være kvalifisert basert på planens regler., Arbeidstakere som er dekket i en felles tariffavtale for pensjonsytelser, for eksempel, kan bli utelukket. Arbeidstakere som er ikke-hjemmehørende aliens kan også være utelukket så lenge de ikke mottar AMERIKANSKE lønn eller annen tjeneste erstatning fra arbeidsgiver.

SEP bidrag og inntekter er holdt i SEPTEMBER IRAs og kan trekkes tilbake til enhver tid, i henhold til de generelle begrensninger på tradisjonelle IRAs. Et uttak er skattepliktig i år mottatt. Hvis en deltaker gjør et uttak før fylte 59½, vanligvis en 10% ekstra skatt gjelder.,

SEP bidrag og resultat kan bli rullet over tax free til andre IRAs og avgang planer. SEP bidrag og resultat må til slutt fordeles etter IRA-minimum distribusjoner regler.

SEP IRA vs. Individuelle 401(k)

ET SEP IRA og en individuell 401(k), også kjent som en solo 401(k), er både avgang kontoer som tillate arbeidsgjevaravgift. De to viktigste forskjellene.,

Den første er at selv om den maksimale bidrag grense for begge er sammenlignbare når inntekten nå $200,000, kan du bidra mer til en 401(k) på lavere inntektsnivå enn det du kan for å SEP IRA. I tillegg, hvis du er 50 eller eldre, 401(k) har en catch-up bidrag, som den SEP IRA ikke. Den andre viktige forskjellen er at du kan ta et lån mot 401(k), noe som ikke er tillatt med et SEP IRA.

ET SEP IRA, men er noe enklere å sette opp og vedlikeholde., En individuell 401(k) krever eieren for å være mer involvert i sine administrative ansvar, og det kan også generere høyere gebyrer enn et SEP IRA.

SEP IRA vs. Tradisjonell versus IRA Roth IRA

Det er viktige forskjeller mellom disse tre pensjoner. Med en tradisjonell IRA, du bidrar med skatt-gratis penger, som igjen reduserer skatt regningen i året du gjør bidrag. Imidlertid, når du kan ta ut penger i pensjon, de beskattes som alminnelig inntekt, og du er pålagt å foreta utdelinger når du har nådd en alder av 72., Dette gjør det beste for folk som forventer å være i en lavere skatt braketten når de går av med pensjon.

En Roth IRA reverserer prosessen. Du har allerede betalt skatt på penger du bidra, så uttak av pensjon er skattefritt. Dette gjør en Roth IRA bedre for folk som forventer å være i en høyere skatt brakett i pensjon. I tillegg er det ingen obligatorisk minimum utdelinger fra en Roth IRA, så hvis du ikke trenger pengene, kan du bare la den sitte der og pass på kontoen til dine arvinger.,

ET SEP IRA er, selvfølgelig, bare tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende. Det kan arbeidsgjevaravgift, som tradisjonelle og Roth IRAs ikke, og alle bidrag til det er skattefritt, noe som betyr at utdelinger i pensjon vil bli beskattet som alminnelig inntekt. Den maksimale bidrag grense for et SEP IRA er betydelig høyere enn for enten en tradisjonell eller Roth IRA. Arbeidsgivere kan få fradrag på skatten for sine bidrag, som betyr at når den selvstendig næringsdrivende er både arbeidsgiver og arbeidstaker, kan de komme som fradrag på skatten., SEP IRAs ble oppfunnet som en måte å hjelpe små bedrifter gir arbeidsgivers pensjon planer for sine ansatte og eiere.

– >