의 Vincenzo Villamena,CPA
마지막 십년간에서의 수는 미국 국민을 포기하는 자신의 시민권은 크게 증가. 복잡한 세금 신고 요구 사항과 은행의 번거 로움과 관련된 위반이 가속화 이 추세는 우리를 위해 해외 거주 미국인들. 많은 사람들에게 그들의 해결책은 포기입니다.그러나 미국 시민권을 포기하는 것은 빠른 수정이나 세금 의무에서 벗어나는 쉬운 방법이 아닙니다. 이 과정은 복잡하고 비용이 많이 들며 세금 의무를 창출 할 수도 있습니다., 그럼에도 불구하고 올바른 계획 및 완화 전략을 사용하면 의미를 최소화 할 수 있습니다.
그래도 크고 돌이킬 수없는 단계입니다.
이 문서에서 우리는 커버:
- 당신의 미국 시민권을 포기–그게 무슨 뜻입니까?
- 미국 시민권을 포기하면 어떻게됩니까?
- 미국 시민권을 포기하는 데 드는 비용은 얼마입니까?
- 포기의 세금 의미
- 덮여 국외 거주자는 무엇입니까?
- 덮여 국외 거주자 규칙에 대한 예외
- 출구 세금이란 무엇입니까?,
- 높은 세금을 위한 시민권자가 아닌 사람들에 상속 및 선
- 사전 국외 추세를 계획
- 세금 완화를 위한 전략을 우리가 배우자
- 사회 보장하고 은퇴 후에 지불하는 포기
- 하는 방법 포기의 단계 단계 프로세스에 의해
- 에 대한 처벌을 신청하지 않는 국외 추 양식
- 포기호수인 미국인
- 탐색의 복잡성을 포기
포기하는 미국 시민권이–무슨 뜻입니까?,
“포기–자발적인 행위는 포기하는 하나의 시민권 또는 국적을”
이것은 또한 때때로 국외 추.
이것이 간단하게 들리지만,시민권 포기는 실제로 미국 법률에 의해 규율되는 복잡한 과정입니다.
대신에 이동하는 해외 및 절의 미국 여권해야 합니다 서류 파일,지불하는 가파른 요금을 맹세의 앞에 미국 영사관,그리고 잠재적으로 지불하는 추가적인 세습니다. (세금에 대한 자세한 내용은이 기사의 뒷부분에서 자세한 프로세스 단계로 미국 시민권을 포기하는 방법.,)
이러한 중요한 장애물에도 불구하고 점점 더 많은 미국인들이 여권을 포기하고 있습니다. 이 과감한 조치를 취하기 전에 포기하는 모든 의미를 이해했는지 확인하십시오.
비디오:미국 시민권을 포기할 때의 의미는 무엇입니까?
미국 시민권을 포기하면 어떻게됩니까?
포기가 점점 인기를 얻었지만 상당한 고려가 필요한 결정입니다. 귀하의 미국 시민권을 포기할 때,귀하는 미국 시민이되는 것과 관련된 모든 권리를 완전히 항복하고 있습니다.,
이 있는 권리가 포함되어 있음을 인지 투표는 당신의 기능을 방문하고 일,미국에서 자격에 대한 군사적 연금,그리고 잠재적인 지원에서 우리 정부에 비상이다.포기하기로 결정하기 전에 고려해야 할 많은 측면이 있습니다. 일부의 이러한 측면이 개인적인 것입니다,등 금융 상황에서,당신의 장기적인 계획 및 예상되는 과세에서 당신의 새로운 나라입니다.
그러나 세금과 같은 문제는지 여부를하는 것으로 간주는”외국인”과에 미치는 영향은 미래를 선물하고 상속해야한 핵심 요소이 결정합니다.,미국 시민권을 포기하는 것이 세금을내는 쉬운 방법이 아니라는 것을 깨닫는 것도 중요합니다. 귀하의 특정 상황에 따라 비용이 발생할 수도 있습니다. 포기하기 전에 미국 시민권을 계획해야 합니다 신의 도움으로 전문가를 비용이 많이 드는 실수를 피하십시오.
미국 시민권을 포기하는 데 드는 비용은 얼마입니까?
당신은 당신의 미국 시민권을 포기 지불해야합니까,그것은 무료로하지 않습니다. 그것과는 거리가 멀다. 포기 수수료만으로도 가파른$2,350 입니다. 또한 인터뷰 및 포기 선서를 위해 적어도 한 번은 미국 영사관으로 여행해야합니다.,세금 측면에서는 이전에 5 년 동안 세금을 준수하지 않은 경우 세금을 신고하고 다시 납부해야합니다. “커버 된 국외 거주자”인 미국인의 경우,출구 세금은 포기 비용의 또 다른 비용입니다. 우리는 이것을 아래에서 자세히 설명합니다.이것을 탐색하기 위해 숙련 된 세무사의 도움을 받아야합니다. 그 또는 그녀는 또한 위에서 언급 한 외국인 전 계획 팁 및 세금 완화 전략에 대해 조언 할 수 있습니다.
추가 비용은 이미 가지고 있지 않은 경우 두 번째 시민권을 취득하는 것을 포함 할 수 있습니다., 일부 국가는 투자에 의해 시민권을 제공,이는 일반적으로 상당한 가격 태그에 온다. 거주지를 통한 시민권은 저렴하지만 수년이 걸릴 수 있습니다. 조상을 기반으로 여권을 취득하는 것은 또 다른 옵션이지만 몇 년이 걸릴 수도 있습니다. 우리는 두 번째 여권을 취득하기위한 옵션에 대해 조언 할 수 있습니다.
납세의 의미를 포기
일반적인 신화에 대해 포기는 것을 의미한 것에서 무료로 미국의 세금 정권.,
그러나,경우 소득,어쩌면에서 임대료 제공,당신은 여전히 해야 합니 세금 반환하지 않은 경우에도 미국 시민은 더 이상입니다.또한,포기하는 과정과 더 이상 미국 여권을 보유하지 않으면 새로운 세금 부채가 생길 수 있습니다. 이러한 잠재적 인 새로운 비용에는”보장 된 국외 거주자”에 대한 출구 세와 상속 및 선물 세금의 증가가 포함됩니다.
덮여 국외 거주자는 무엇입니까?
당신이 당신의 미국 시민권을 포기하고”덮여 국외 거주자”인 경우 당신은 출구 세금을 지불해야 할 수 있습니다.,
당신은 커버 해외 거주자는 경우에 당신은 하나 또는 다음 범주:
- 평균 연간 소득세 책임 지난 다섯 년보다 큰$168,000(2019).
- 귀하의 순자산은 포기 시점에 2 백만 달러와 같거나 그 이상입니다.
- 당신은 지난 5 년 동안 세금을 준수하지 않았습니다.
결혼 한 부부는 각각 개별적으로 자격을 갖추어야합니다.
예외를 덮 Expat 규칙
국세청할 수 있는 예외를 덮여 해외 거주자에 대한 규칙을 특정 이중 국민과 미성년자., 아래의 예외 정의를 충족하는 경우 소득세 책임 또는 순자산 금액은 중요하지 않습니다. 그러나 귀하는 세금을 준수해야하며 IRS 양식 8854 를 제출하여이를 증명해야합니다.
- 출생에 의한 이중 시민은 여전히 다른 나라의 시민 및 세금 거주자이며 지난 15 년 중 10 년 이상 연합 국가 거주자가 아니 었습니다.
- 18½세 이전에 국외로 이주한 미성년자와 지난 15 년 중 10 년 이상 유나이티드 주 거주자가되지 않은 미성년자.
실질적인 존재 테스트를 사용하여 거주지를 결정합니다.,자격이 있는지 알아 보려면 포기 경험이있는 컨설턴트에게 이야기하십시오.
출구 세금이란 무엇입니까?
의 생각할 수 있는 출구를 세금으로 이론적인 세금이 발생할 경우 판매의 세계적인 부동산 및 금융 계정 전날에 포기. 이는 판매 할 수없는 자산에도 적용됩니다. 이 간주 판매의 팬텀 이익은 다음 과세된다.
세금에서 간주 자본 이득의 첫 번째$725,000(2019,인플레이션에 대해 매년 색인 됨)을 제외 할 수 있습니다. 세금은 725,000 달러를 초과하는 자본 이득에만 적용됩니다., 당신이”덮여 국외 거주자”자격이있는 경우 당신은 가장 높은 한계 세금 괄호에 세금을 납부. 적격 이연 보상 플랜 및 계좌의 현금에 대해서는 몇 가지 예외가 있습니다.
당신은 또한 염두에 두어야 할 것은 거주 국가도 수익에서 이러한 동일한 자산이 다시는 경우,예를 들어,당신은 당신 판매하의 자산이나 수신이 지연 보상입니다.
높은 세금에는 상속 및 선물을 위한 시민권자가 아닌
또 다른 중요한 변경 후에는 포기는 증가에 대한 세금 상속 및 선물입니다. 주요 관심사는 미국 시민이 아닌 미국 상속인이 더 높은 부동산 세에 직면한다는 것입니다., 미국 시민은 부동산 세에서 최대 1158 만 달러(2019)를 보호 할 수 있지만 미국 시민이 아닌 사람은 최대 6 만 달러 만 면제됩니다.
유일한 플러스 사용을 위한 비 미국 시민권자 또는 영주권자,부동산물 세금에만 적용되는 자산은”위치한”미국에 있습니다. 이러한 이유로 귀하의 부동산을 적절하게 구조화하는 것이 중요합니다.
마찬가지로 미국 이외의 배우자로부터 미국 배우자에게 보내는 선물에는 세금이 부과됩니다. 미국 배우자가 아닌 배우자의 미국 배우자에게주는 선물은$154,000(2019)만 지나면 과세됩니다. 교대로,두 명의 미국 배우자 사이에 면세 선물은 무제한입니다.,
사전 국외 추 계획 팁
을 최소화하는 세금의 의미를 포기하는 미국 시민권,여러 단계가 있습니다 당신이 걸릴 수 있습니다. 예를 들어,자산을 포기하면 커버 된 국외 거주자에게 2 백만 달러의 순자산 임계 값 이하로 머무를 수 있습니다. 일반적인 방법을 이렇게 포함한 움직이 귀하의 자산을 신뢰와주는 자산을 미국 이외 거주 외국인 배우자나 친척의 다음.
미국 시민은 평생 선물 면제에 따라 최대 1158 만 달러의 면세(2019 년 기준)를 선물 할 수 있습니다., 귀하의 상황에 따라 미래의 상속세를 최소화하기 위해이 금액 이상의 선물을하는 것이 유익 할 수 있습니다.
추가 전략은 마크 투 마켓 세금을 최소화하기 위해 감사 자산을 포기하는 것입니다. 커버 된 국외 거주자는 국외 거주 전에 선물을 할 수도 있지만 신중하고 전략적으로 그렇게하는 것이 중요합니다.
세금 완화를 위한 전략을 우리가 배우자
미국인 배우자가 자산을 가진 미국에서 고려할 수 있습니다 하지만 하나 배우자의 포기. 미국 배우자는 미국 자산(예:집)을 보관합니다. 비 미국 배우자는 외국 자산을 취할 것입니다.,
미국 배우자가 미국 자산의 소유권을 복용함으로써,그것은뿐만 아니라 부동산 세금 위험을 완화. 그것은 또한 비 우리가 배우자를 파일에 어떤 미국 세금이나 거래 원천 징수 요구 사항에 대한 배당금,이자 또는 판매의 부동산(으로 알려진 FIRPTA 규칙).
비 미국은 모든 비 미국 자산을 보유 할 것이므로 외국 은행 계좌,소득 등을보고 할 필요가 없습니다. 을 유지하여 하나의 배우자로서 우리는 사람,그것은 또한 포기하는 배우자 수있는 기회를 얻을 후원에 대 한 녹색 카드해야 한 부부가 결정하는 미국으로 돌아갑니다.,
사회 보장하고 은퇴 후에 지불하는 포기
후 expatriating,당신은 여전히을 받을 자격이 사회적 보안 경우에 당신이 이전에 인증에 의해 충분한 크레딧.
둘 다 미국 세금이 부과 되기는하지만 여전히 401k 와 연금을받을 수 있습니다. 자동 원천 징수가없는 한 1040nr 반환을 신청해야 할 수도 있습니다.
군사 연금은 그러나 사람이 더 이상 비 시민으로 적극적인 군 복무에 호출 할 수 없습니다로 한 외국인 때 취소됩니다.,
하는 방법 포기의 단계 단계 프로세스에 의해
포기하는 미국 시민권은 빠른하지 않 이벤트이지만 복잡하고 자주 오는 과정이다.
이들은 6 단계를 포기한 미국 시민권:
- 을 얻을 두 번째 여권
- 에 대한 최신 정보를 우리에게 당신의 세금
- 준비하는 국외 추 서류
- 약속을 예약
- 에 참석하는 포기는 약속을
- 파일의 최종 우리가 세금
의 검토는 각 단계에서 더 세부 사항입니다.,
을 얻을 두 번째 여권
비록 그것은 당신의 오른쪽 외국인 경우,당신은 외국인 없이 두 번째 여권,위험을 실행되는 무국적자가 있을 경우 비자 문제에서는 현재 국가의 거주. 이러한 이유로 포기하기 전에 두 번째 여권을 받아야합니다.
할 수 있습니다 일반적으로 얻기 위한 추가적인 여권을 통해 가족,투자 프로그램,또는 레지던시 프로그램으로 이어질 수 있습니다. 인기 있는 프로그램을 포함 네비스,안티구아,몰타,불가리아,그라나다,Domenica,스페인,포르투갈,파나마,터키,그리고 더 많은.,
에 대한 최신 정보를 우리에게 당신의 세금
하기 위해서 추방되고 자동으로 간주 될 덮 expat,을 해야하는 날짜에 제출 마지막 5 년간 세금의 반환합니다. 당신이 당신의 미국 세금을 제출하지 않은 경우,간소화 된 절차는 약간의 집행 유예를 제공 할 수 있습니다.
준비하는 국외 추 서류
을 필요한 양식을 작성”이라고 요청에 대한 결정의 가능한 손실이 우리의 시민권,”로 알려진 또한 DS-4079 및 첨부 문서를 포함하여,출생증명서 또는 인증서의 시민권은 국가에서 당신의 두 번째 여권입니다.,포기 이유는 세금이 될 수 없다는 점에 유의하십시오. 당신은 유효한 이유가 있어야합니다. 예를 들면,강한 연결을 다른 나라에,당신은 더 이상 살고 미국에서 반환하지 않습니다,또는 불의 경험으로는 미국입니다.
약속을 예약
이 책의 약속에서의 대사관 또는 영사관에서 국가나 도시는 것을 계획하면 당신을 포기하셔야 합니다. 그러나,당신이 할 수없는 경우,당신은 또한 다른 국가 또는 도시에서 영사관을 사용할 수 있습니다.,
우리는 우리가 볼 수있는 클라이언트 시간을 절약하여 포기로서 이웃 나라로 일반적인 국가들이 기다리고 목록을 통해 년(영국,캐나다,싱가포르,etc.). 주변을 물색하고 영사관을 연구하는 것이 합리적입니다. 약속 대기 시간 외에도 프로세스 불일치가 있습니다. 어떤 사람들은 적어도 두 번의 방문이 필요하고,다른 사람들은 당신이 하루 만에 그것을 완료하게합니다.,
참석하의 약속을 포기
를 가지고 있는지 확인하십시오 다음을 포기는 약속을
- 미국 여권
- 두 번째 여권
- 출생 증명서 또는 귀화와 관련된 인증서 두 번째 여권
의 끝에서 약속을 받은 인증서의 상실의 국적(CLN).
파일의 최종 우리가 세금
최종 세금 반환됩 월 1 일을 통해는 외국인., 하는 경우 포기 날짜가 모든 다른 날보다 월 31,당신은 파일 형태로 1040 및 1040NR(해당되는 경우)마지막 돌아갑니다.
당신이 덮여 국외 거주자로 간주되는 경우,당신은 IRS 양식 8854 에 종료 세금을 계산해야합니다. 실패하는 파일 이 양식을 의미 당신은 여전히 책임에 대한 미국의 소득세 무기한 경우에도 당신이 완료 포기 위한 이민의 목적이다.
경우 외국인 계정에 이미 존재하기 전에 국외 추방,당신은 또한 필요를 파일 FinCEN 양식 114 으로도 알려져 있 FBAR.,
있을 경우 당신은 여전히 소득을 포함하여 미국에서 연금 또는 임대에,당신은 여전히 파일이 연간 세금 반환합니다.
국외출신청서 제출하지 않은 것에 대한 처벌
국외출신시 국세청 양식 8854 를 제출해야 합니다. 그렇게하지 않으면 국세청에서 상당한 벌금이 부과 될 수 있습니다.
2020 년 현재이 양식을 제출하지 못한 것에 대한 벌금은$10,000 입니다. 국세청은이 문제를 심각하게 받아들이고 준수하지 않은 국외 거주자에게 통지를 보낼 것입니다. 그것은 적절하게$10,000 의 벌금을 적용합니다.,
일부 특정 상황에서,새로운 구제 절차를 위한 특정 전 국민(Expat 구제)제거할 수 있습은 세금,이자,처벌 및 종료 세금을 때 발생하는 포기하는 시민권을 가지고 있었다. 국외 거주자 구제 자격을 얻는 것은 어렵습니다.
포기호수인 미국인
실수로 미국 시민권을 획득을 통해 미국의 탄생은 하지만 살았던 적이 있는 종종 깨이라는 것을 알게 되면 그들은 해야하는 파일이 미국 세금 반환 모든 year.,
다행히도 IRS 는 현재 특정 미국 시민을위한 구제 절차를 가지고 있습니다. 이 구호는 엄격한 요구 사항을 충족하는 미국인에게만 제공됩니다. 는 경우 실수로 미국인 자격을 이 규칙에 따라,그들은 여전히 제출하기 전에 다섯 년의 세금을 반환하기 전에를 포함. 그러나 그들은 어떤 세금이나 처벌을 지불 할 책임을지지 않습니다.
어떤 IRS 구호 프로그램으로,이것은 미래에 끝날 수 있습니다. 그것이 당신에게 적용된다면,당신은 그것을 사용할 수있는 동안 그것을 사용해야합니다.,
탐색의 복잡성을 포기
용하여 얻은 정보를 시민권은 큰 삶의 의사 결정을 하고 싶다.
포기 과정은 실수와 잠재적 인 의도하지 않은 결과의 높은 위험으로 복잡합니다. 신중한 계획을 세우지 않으면 상당한 과세에 노출 될 수 있습니다.미국 시민권을 포기하기 전에 세금 전문가와상의하는 것이 좋습니다. 에 온라인네 우리는 안내 많은 클라이언트를 통해 프로세스의 포기 및 조언을 할 수 있습에 대한 정확한 전략을 필요로하는 과정을 성공적이다., 여기에 우리의 전문가와 포기 상담을 예약:
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