백도어 로스 IRA 란 무엇입니까?
백도어 Roth IRA 는 공식적인 유형의 은퇴 계좌가 아닙니다. 대신,그것은 비공식 이름이지만,국세청을 허가한 방법 소득이 높은 납세자의 자금을 Roth 는 경우에도,그들의 소득의 제한을 초과하는 국세청할 수 있습에 대한 정기적인 Roth 기여입니다. 전통적인 Ira 와 Roth Ira 를 모두 제공하는 중개인은 기본적으로 전통적인 IRA 를 Roth 다양성으로 변환하는 것을 포함하는이 전략을 끌어내는 데 도움을 제공합니다.,이것이 세금 회피가되지는 않는다는 것을 명심하십시오. 전통적인 IRA 에서 roth IRA 로 돈을 전환하면 해당 과세 연도에 이전 된 전체 금액에 대한 세금을 빚지게됩니다. 그러나 어떤 Roth IRA 와 마찬가지로,은퇴 한 후에 그 돈을 인출 할 때 더 이상의 세금을 빚지지 않아야합니다.
키 테이크 아웃
- Backdoor Roth IRAs 하지 않은 특별한 형식의 계정입니다. 그들은 Roth Ira 로 전환 된 전통적인 IRA 또는 401(k)계정입니다.,
- 백도어 Roth IRA 는 일반적으로 높은 소득자가 Roth 에 기여하는 것을 제한하는 소득 제한을 해결할 수있는 법적 방법입니다.
- A virus Roth IRA 은 세금이 닷지—사실,그것도 부담하는 더 높은 세금을 때 그것의 설립했지만 투자자 얻을 것이는 미래 세금 절감의 로스 계정이다.
이해 Backdoor Roth IRAs
로스 IRA 또는 401()할 수 있습 납세자는 곁에 두는 몇 천 년 달러로 저축 은퇴 계정이다. 입금 된 돈은 사후 세금입니다., 즉,그 수입에 대한 수입은 돈이 입금되는 해에 지급됩니다.
는 다른 전통적인 아이라 또는 401(k),을 제공하는 노동자의 즉각적인 세금 이점에 의해 지연의 소득세에 예금까지 돈에만 가능합니다. 그러나 인출이 이루어지면 지금 은퇴 한 계좌소유자는 투자 한 달러와 수입 모두에 대해 세금을 빚지게됩니다.문제는 일정 금액 이상으로 벌어 들인 사람들은 어쨌든 정기적 인 규칙에 따라 Roth Ira 를 열거 나 자금을 조달 할 수 없다는 것입니다.,
경우 수정 조정 총 수익(동방)이론으로 여섯 숫자,국세청 시작 단계적으로 양 당신이 기여할 수 있습니다. 연간 수입이 특정 임계 값을 초과하면 전혀 참여할 수 없습니다. 귀하의 납세자 지위에 따라 달라지는 한도(단일,결혼 신고 공동 등),인플레이션에 대해 매년 정도 조정됩니다.
전통적인 Ira 에는 소득 제한이 없습니다. 그리고 2010 년 이래로 IRS 는 전통적인 IRA 를 Roth IRA 로 전환 할 수있는 사람을 제한하는 소득 제한이 없었습니다.,결과적으로 백도어 Roth 는 일반적으로 Roth 에 기여할 수없는 고소득 납세자에게 옵션이되었습니다.
백도어 Roth IRA 를 만드는 방법
여러 가지 방법 중 하나로 백도어 Roth IRA 를 만들 수 있습니다. 첫 번째 방법은 기존의 전통적인 IRA 에 돈을 기부 한 다음 Roth IRA 계정에 자금을 롤오버하는 것입니다. 또는 기존의 전통적인 IRA 돈을 Roth 로 롤오버 할 수 있습니다—연간 기여 한도 이상인 경우에도 한 번에 원하는만큼.,
또 다른 방법은 전체 기존 IRA 계정을 Roth IRA 계정으로 변환하는 것입니다.
백도어 Roth 기여를하는 세 번째 방법은 401(k)계획에 세후 기여를 한 다음 Roth IRA 로 롤오버하는 것입니다.
귀하의 IRA 에 대한 구금 은행 또는 중개업자가 귀하를 역학으로 도울 수 있어야합니다. 회사 401(k)를 다루는 경우 회사의 퇴직 저축 계획을 관리하는 금융 서비스 회사에 연락 할 수 있습니다.,
1 년에 하나의 Roth IRA 변환 만 허용됩니다.
백도어의 세금 시사점 Roth IRA
명심하십시오. 당신은 여전히 이미 과세되지 않은 전통적인 IRA 의 모든 돈에 대해 세금을 납부해야합니다. 예를 들어,전통적인 IRA 에 6,000 달러를 기부 한 다음 그 돈을 Roth IRA 로 변환하면 6,000 달러에 세금을 빚지게됩니다. 당신은 또한 당신이 전통적인 IRA 에 기여한 시간과 Roth IRA 로 전환했을 때 사이에 벌어들이는 돈이 무엇이든 세금을 빚지고 있습니다.,
사실,자금의 대부분은 당신을 변환하 Roth 아이라 가수로,소득할 수 있는 킥으로 당신은 더 높은 세 부류로서 올해는 당신의 도움이 필요합니다. 그러나,당신은 돈에 전체 세금을 지불 할 필요가 없습니다;프로 라타 규칙이 적용됩니다.
또한 Roth 에 넣은 자금은 기부금이 아닌 전환 된 자금으로 간주됩니다. 즉,59½ 세 미만인 경우 자금에 대한 페널티없이 액세스 할 수 있도록 5 년을 기다려야합니다., 이러한 의미에서,그들은 세금이나 처벌없이 언제든지 철회 할 수있는 정기적 인 Roth IRA 기부금과는 다릅니다.
긍정적인 측면에서 시작 Roth IRA 을 얻을 수 있는 주변에서 이러한 제한:
- 로스 IRA 소득을 제한:에 대한 2021 는 경우,귀하의 수정된 조정총소득(MAGI)보다 높은$140,000 당신은 하나($139,000 2020 년)또는$208,000 당신이 결혼하는 경우 공동으로 신청($206,000 2020 년) 이나 예선 과부 또는 치료를 받을 수 있는 기 Roth IRA. 이러한 제한은 Roth IRA 백도어 변환에는 적용되지 않습니다.,
- Roth IRA 기여 한도:2020 및 2021 의 경우 Roth IRA 에 매년 6,000 달러(50 세 이상인 경우 7,000 달러)를 기부 할 수 있습니다. 백도어 Roth IRA 변환을 사용하면 이러한 제한이 적용되지 않습니다.
의 장점 백 Roth IRA
고객께서 주변에 점점,한계를 왜 납세자를 추가 단계에 참여하 backdoor Roth IRA 춤?,
에 대한 한 가지는,로스 IRAs 없는 필요한 최소한의 분포(RMDs)의미하는 계정의 잔액을 만들 수 있는 면세 지연 성장을 위해 같은 계정 소유자가 살아 있습니다. 원할 때 원하는만큼 또는 적게 꺼내거나 상속인을 위해 모두 남겨 둘 수 있습니다.
또 다른 이유는 백스 공헌을 의미할 수 있다는 중요한 세금 절감을 통해 수십 년 이후 로스 IRA 분포와는 달리,전통적인 IRA 분포에는 세금이 부과되지 않습니다.,
의 주요 장점 백 Roth IRA—로 Roths 일반적으로—은 당신이 지불하는 세금 upfront 당신의 기여에 대해,그리고 모든 것을 후에는 세금이 면제됩니다. 이러한 특성이 가장 도움이 생각하는 경우 세율이 증가하고 미래에,또는 당신의 과세 대상 소득이 높을 것이 은퇴 후 그것보다는 지금이다.,
특별에 대한 고려사항 Backdoor Roth IRAs
당신이 생각하는 경우 이러한 경로 숫자를 계산하고 신중하게 고려의 장점과 단점 백도 로스,특히 변환하는 경우 전체의 균형 전통적인 아이라.
ira 변환은 recharacterization 이라는 프로세스에서 되돌릴 수 있습니다. 그러나 2017 년 Tax Cuts And Jobs Act 는 roth 를 전통적인 IRA 로 다시 재충전하는 전략을 금지했습니다.,