단순화 된 직원 연금(SEP)

단순화 된 직원 연금(SEP)이란 무엇입니까?

단순화 된 직원 연금(SEP)은 고용주 또는 자영업자가 설립 할 수있는 개인 퇴직 계좌(ira)입니다. 고용주는 SEP IRA 에 만든 기여에 대한 세금 공제를 허용하고 임의 기준으로 각 자격 직원의 계획에 기여한다.

또한,12 월에 제정 된 은퇴 증진(SECURE)법을위한 모든 커뮤니티의 설정에 따라., 20,2019,소규모 고용주는 자동 등록으로 401(k)플랜 또는 SIMPLE IRA 를 시작하는 비용을 상쇄하기 위해 세액 공제를받습니다. 그것은 그들이 이미받는 창업 신용의 최상위에 있습니다.

SEP Ira 는 종종 표준 Ira 보다 연간 기여 한도가 높습니다. 근본적으로 SEP IRA 는 고용주 기부금을받을 수있는 능력을 갖춘 전통적인 IRA 로 간주 될 수 있습니다. 직원에게 제공하는 한 가지 주요 이점은 고용주 기여가 즉시 귀속된다는 것입니다.,

는 방법을 간소화된 직원 연금(SEP) 작품

A SEP IRA 가를위한 매력적인 옵션이 많은 비즈니스 소유자하지 않기 때문에 많은 시작과 운영 비용의 대부분의 기존 고용주가 후원하는 퇴직 계획입니다. 많은 고용주들은 또한 SEP IRA 를 설정하여 전통적인 IRA 가 허용하는 것보다 높은 수준에서 자신의 은퇴에 기여합니다.,

작은 조직을 부탁 SEP IRAs 때문에 자격 요건자들을 위해 포함하여 최소 21 세 이상의 고용,그리고$600 보상을 최소화합니다. 또한 SEP IRA 를 사용하면 고용주가 사업이 중단 된 몇 년 동안 기부금을 건너 뛸 수 있습니다.

SEP Ira 는 세금 목적으로 전통적인 Ira 처럼 취급되며 동일한 투자 옵션을 허용합니다. 전통적인 Ira 에 적용되는 동일한 이전 및 롤오버 규칙이 SEP Ira 에도 적용됩니다., 고용주가 SEP IRA 계정에 기부를하면 기여한 금액에 대해 세금 공제를받습니다. 또한,이 비즈니스지에 잠겨 있는 연간 기여—을 결정하는 여부에 대한 기여하고 얼마나 변경할 수 있습니다.고용주는 투자 결정을 내릴 책임이 없습니다. 대신 IRA 수탁자는 적격 투자를 결정하고 개별 직원 계정 소유자는 특정 투자 결정을 내립니다. 수탁자는 또한 기부금을 예치하고,연간 명세서를 보내고,필요한 모든 서류를 국세청에 제출합니다.,

즉각적인 가득

SEP Ira 에 대한 기여는 즉시 100%귀속되며 IRA 소유자는 투자를 지시합니다. 고용주의 SEP 계획에 참여하는 적격 직원(사업주 포함)은 고용주가 SEP 기부금을 예치 할 전통적인 IRA 를 수립해야합니다.

일부 금융 기관은 계좌가 SEP 기부금을 수령하도록 허용하기 전에 전통적인 IRA 를 SEP IRA 로 표시해야합니다., 다른 사람들은 IRA 가 SEP IRA 로 표시되는지 여부에 관계없이 sep 기부금을 전통적인 IRA 에 입금 할 수 있습니다.

SEP IRA 기여 제한을

기여 고용주에 의해를 초과할 수 없습니다 덜 25%의 직원 보상이나$58,000 2021 년(에서$57,000 2020 년)., 전통적인 IRA 와 마찬가지로 퇴직시 SEP Ira 의 인출은 경상 소득으로 과세됩니다.

때 비즈니스 사업자,직원의 소유자 지급이 자신의 임금 및 수 있도 SEP 기여를 제한하고,25%의 임금(또는 이익에)빼기 SEP 공헌이다. 특정 기여율(CR)의 경우,감소율은 25%기여율에 대해 CR÷(1+CR)입니다. 이는 위의 예에서와 같이 20%감소 된 비율을 산출합니다.,ted 되고,전통적인 아이라 자산이 될 수 있는 많은 전통적인 아이라 규칙을 포함하여,다음과 같다:

• 분배 규칙
• 투자 규칙
• 기여하고 공제에 대한 규칙을 전통적인 아이라 기여에 적용되는 직원의 정규 IRA 공헌 지 SEP 고용주에 기여
• 에 대한 문서 요구 사항을 수립 IRA

외에 필요한 문서를 위한 설정 SEP 계획(나중에 설명),각 SEP IRA 을 충족해야 합니다 문서 요구 사항에 대한 전통적인 아이라.,

SEP IRA 규칙

하지 않은 모든 사업을 시작할 수 있습 SEP IRAs 는 주로 장려하기위한 퇴직 급여 중에서 기업은 그렇지 않으면 설정하지 않은 고용주 후원 계획이다. 단독 소유주,파트너십 및 기업은 Sep 를 설립 할 수 있습니다., 소득이 너무 높으면 제한이 될 수 있습니다—2020 년 적격 보상 한도는 285,000 달러(2019 년 280,000 달러에서 2021 년 290,000 달러로 상승)입니다. 과는 달리는 자격 퇴직 계획—에서는 참가자 포함,비즈니스 소유자,빌릴 수 있습을 덜의 50%또는$50,000 의 자신의 기득권의 균형—SEP 하지 않는 이 기능이 있습니다.

또한,특정 유형의 직원에 제외 될 수 있습니다 자신의 고용주에 참여하 SEP IRA 는 경우에도,그들은 그렇지 않으면 될 자격에 기반한 계획의 규칙이 있습니다., 예를 들어 퇴직 급여에 대한 노조 단체 교섭 협약의 적용을받는 근로자는 제외 될 수 있습니다. 비거주 외계인 인 근로자는 고용주로부터 미국 임금이나 기타 서비스 보상을받지 않는 한 제외 될 수도 있습니다.

SEP 기여 및 수익에서 개최되 SEP IRAs 및 철회될 수 있는 모든 시간에 따라 일반인 제한 사항에 부과하는 전통적인 IRAs. 인출은받은 해에 과세 대상입니다. 참가자가 59½ 세 이전에 철수를하면 일반적으로 10%의 추가 세금이 적용됩니다.,

SEP 기부금 및 수입은 다른 Ira 및 퇴직 계획에 면세로 이월 될 수 있습니다. SEP 기부금과 수입은 결국 IRA 에서 요구하는 최소 분배 규칙에 따라 분배되어야합니다.

SEP IRA 대한 개별 401(k)

A SEP IRA 및 개인 401(k),also known as a solo401(k),은 모두 퇴직 계정할 수 있는 고용주에 기여입니다. 그들은 두 가지 주요 차이점이 있습니다.,

첫 번째 이유는 바로 최대로 기여 제한 모두에 대한 비교입 한 번 소득 수준에 도달$200,000,당신은 당신을 더 많이 기여할 수있는 401(k)에서 더 낮은 소득수준 이상할 수 있을 SEP IRA. 또한 50 세 이상인 경우 401(k)는 9 월 IRA 가하지 않는 캐치 업 기여도를 가지고 있습니다. 두 번째 중요한 차이점은 sep IRA 로 허용되지 않는 401(k)에 대해 대출을 할 수 있다는 것입니다.그러나 SEP IRA 는 설정 및 유지 관리가 다소 쉽습니다., 개인 401(k)는 소유자가 행정 책임에 더 많이 관여 할 것을 요구하며 SEP IRA 보다 높은 수수료를 발생시킬 수도 있습니다.

SEP IRA 대 전통적인 IRA 대 Roth IRA

이 세 가지 은퇴 계좌 간에는 중요한 차이점이 있습니다. 전통적인 IRA 로,당신은 당신이 기여를하는 해에 세금 계산서를 감소 면세 돈을 기여한다. 그러나 퇴직시 자금을 인출 할 때 경상 소득으로 과세되며 72 세에 도달하면 분배금을 납부해야합니다., 이것은 은퇴 할 때 더 낮은 세금 브래킷에있을 것으로 예상되는 사람들에게 가장 좋습니다.

Roth IRA 가 프로세스를 반전시킵니다. 당신은 이미 당신이 기여하는 돈에 대해 소득세를 납부 했으므로 은퇴에서의 인출은 면세입니다. 이것은 로스 IRA 를 은퇴에서 더 높은 세금 브래킷에있을 것으로 예상되는 사람들에게 더 좋게 만듭니다. 또한,거기에 필요한 최소한의 분포에서 로스 IRA,그렇지 않으면 돈이 필요할 수 있게 거기 앉아서 전달 계정에 상속자.,물론 SEP IRA 는 자영업자에게만 제공됩니다. 그것은 고용주에 공헌하는,전통과 Roth IRAs 하지 않으며,모든 기여 그것은 무료 세금을 의미하는 배포판에서 퇴직이 부과될 수 있로 평범한 소득이다. SEP IRA 에 대한 최대 기여 한도는 기존 IRA 또는 Roth IRA 에 대한 것보다 상당히 높습니다. 고용주를 얻을 수 있습에 대한 세금 공제 기여하는 것을 의미할 때는 자영업자 사람은 모두 고용주와 고용,그들이 얻을 수있는 세금 공제입니다., Sep IRAs 는 중소기업이 고용주가 후원하는 퇴직 계획을 직원 및 소유주에게 제공 할 수 있도록 돕는 방법으로 발명되었습니다.