현금 전환주기

현금 전환주기는 무엇입니까?

현금 변환 주기(CCC)은 지표의 금액을 보여 주는데 걸리는 시간은 회사의 변환을 그것의 투자에 inventoryInventoryInventory 은 현재의 자산 계정에서 찾을 균형 시트로 구성된 모든 원료,진행 중인 작업,그리고 완성품는 현금으. 전환주기 공식은 회사가 자원 입력을 현금으로 바꾸는 데 걸리는 시간(일)을 측정합니다., CFI 의 재무 분석 기초 과정에서 자세히 알아보십시오.

현금 변환 주기 식

현금 변환 주기는 수식은 다음과 같습니다:

현금 변환 사이클=DIO+DSO–DPO

어디:

• DIO 약자에 대한 일 재고 뛰어난
• DSO 를 뜻한 대로 일이 뛰어난 판매
• DPO 약자에 대한 일 뛰어난 지급

무슨 일 재고 뛰어난(tv,위성 방송/케이블 방송,샤워)?,

일 재고 뛰어난(tv,위성 방송/케이블 방송,샤워)일 Inventory OutstandingDays 재고 뛰어난(tv,위성 방송/케이블 방송,샤워)수의 일하는 회사 보유하고 재고 판매하기 전에습니다. 일 재고는 평균적으로 회사가 재고를 판매로 전환하는 데 걸리는 일수입니다. 본질적으로 DIO 는 회사가 판매하기 전에 재고를 보유하고있는 평균 일수입니다., 에 대한 공식 일 재고 뛰어난 다음과 같습니다:

예를 들어,회사 보고는$1,000 시작 부분의 재고 및$3,000 종료 인벤토리를 종료되는 회계 연도 2018$40,000 비용은 상품의 판매됩니다. DIO 회사에 대한 것:

따라서,그것은 이 회사는 약 18 일을 설정으로 인벤토리를 판매합니다.,

일 판매 뛰어난(DSO)

일 판매 뛰어난(DSO)일 판매 뛰어난(DSO)일 판매 뛰어난(DSO)대표의 평균 수는 일 그것은 신의 판매로 변환하는 현금 또는 얼마나 걸리는 시간은 일수,평균적으로,그것은 회사가 수집하는 그 채권. 따라서 DSO 는 회사가 판매 후 지불을 징수하는 평균 일수를 측정합니다., 에 대한 공식 일 판매 뛰어난 다음과 같습니다:

예를 들어,회사가 보고에서는$4,000 시작정과$6,000 에서 끝나는 채권에 대한 종료되는 회계 연도 2018 년과 함께 신용의 판매는$120,000. DSO 회사에 대한 것:

따라서,그것은 이 회사는 약 15 일 수집하는 일반적인 송장.

일 지급 미결제(DPO)는 무엇입니까?,

일 지급 미결제(DPO)일 지급 미결제(DPO)는 회사가 지급 계정을 갚는 데 걸리는 평균 일수를 나타냅니다. 따라서 일수는 평균적으로 회사가 지불금을 갚는 데 걸리는 일수입니다. 따라서 dpo 는 회사가 무역 채권자,즉 공급 업체로부터 청구서를 지불하는 평균 일수를 측정합니다., 에 대한 공식 일이 지불어 다음과 같습니다:

예를 들어,회사는 게시$1,000 에서 처음 계정을 지급하고 2,000 달러에 종료 계정 지급을 위한 종료되는 회계 연도 2018,와 함께$40,000 의 비용에 상품을 판매했다. 회사 A 의 DSO 는 다음과 같습니다.

따라서이 회사는 인보이스를 지불하는 데 약 13 일이 걸립니다.

CFI 의 재무 분석 기초 과정에서 자세히 알아보십시오.,

그것을 함께 넣기:현금 전환주기

현금 전환주기 공식=DIO+DSO-DPO 를 상기하십시오. 우리는 그것을 어떻게 해석합니까?

우리는 현금주기를(1)DIO,(2)DSO 및(3)DPO 의 세 부분으로 나눌 수 있습니다. 첫 번째 부분은 일 재고 미결제를 사용하여 회사가 재고를 판매하는 데 걸리는 시간을 측정합니다. 두 번째 부분은 일 판매 미결제를 사용하여 이러한 판매에서 현금을 수집하는 데 걸리는 시간을 측정합니다.,

마지막 부분은 일 지급 미결제를 사용하여 회사가 공급 업체를 갚는 데 걸리는 시간을 측정합니다. 따라서 현금 전환주기는 회사가 재고를 구매하고 재고를 신용으로 판매하고 미수금을 수금하여 현금으로 전환하는 사이클입니다.

를 사용하여 디오,DSO 및 DPO 회사에 대한 위,우리는 우리의 현금 변환 사이클에 대한 회사입니다:

CCC= 18.25 + 15.20 – 13.69 = 19.76

따라서,그것은 회사에 약 20 일 이내 초기금 투자에서 재고 현금으로 다시.,

해석하는 현금 변환 주기

현금 변환 주기는 수식은 목표로 평가하는 방법을 효율적으로 회사가 관리하의 노력하고 있습니다. 다른 현금 흐름 계산,짧은 현금 변환 주기는,더 나은 회사가 판매하는 재고를 복구하는 현금에서 이러한 판매를 지불하는 동안 공급 업체입니다.

현금 전환주기는 동일한 산업에서 운영되는 회사와 비교하여 추세에 따라 수행되어야합니다., 예를 들면,측정은 회사의 전환기를 주기에 전년 도울 수 있는지 판단하의 작업을 수도 관리가 악화되거나 개선하고 있습니다. 또한,비교기는 회사의 경쟁 업체와 함께 도울 수 있는지 여부를 결정하는 회사의 현금 변환 사이클은”정상”에 비해 산업 경쟁자.

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