Lo sapevate che si può fare una sola volta, pena – e tax-free rollover di denaro dal tuo conto pensionistico individuale (IRA) ad un conto di risparmio di salute (HSA)? Il processo è ufficialmente conosciuto come una distribuzione di finanziamento HSA qualificato, ed è stato reso possibile dal Health Opportunity Patient Empowerment Act nel 2006.
Take Away chiave
- È possibile effettuare una distribuzione una tantum di denaro dal vostro IRA in un conto di risparmio di salute (HSA).,
- Un “periodo di test” richiede di rimanere idoneo per l’HSA per almeno 12 mesi dopo il rollover.
- Per poter beneficiare di un HSA, è necessario essere iscritti a un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP).
Un HSA è progettato per le persone con piani sanitari ad alta franchigia (HDHPs)-polizze di assicurazione sanitaria che hanno franchigie annuali di almeno $1.400 per gli individui e $2.800 per la copertura familiare (a partire dal 2021).,
Inoltre, il limite massimo out-of-pocket del piano deve essere inferiore a $7.000 all’anno per gli individui e $14.000 per la copertura familiare. I premi non contano come out-of-pocket costi, ma franchigie, copayments, e coassicurazione fare.
Contribuisci a un HSA utilizzando fondi ante imposte, che riduce il reddito imponibile. È quindi possibile prelevare denaro dal tuo HSA esentasse se lo si utilizza per le spese mediche qualificate. Se hai 64 anni o meno, dovrai pagare tasse e una penalità del 20% se utilizzi fondi per motivi non medici., Tuttavia, dopo i 65 anni (o se hai una disabilità a qualsiasi età), i prelievi per motivi non medici non comportano la sanzione, anche se sono ancora tassati alla tua attuale aliquota fiscale.
È possibile mantenere i fondi HSA nel conto da utilizzare più tardi nella vita, ad esempio dopo il pensionamento. L’account—e tutti i soldi in esso-appartiene a te, anche se cambi i piani di assicurazione sanitaria, cambi lavoro o vai in pensione.
Puoi effettuare un solo rollover IRA-to-HSA durante la tua vita.,
Regole di rollover IRA-to-HSA
Puoi spostare fondi da un IRA a un HSA solo se sei idoneo a dare contributi al tuo HSA. In altre parole, è necessario eseguire il trasferimento mentre si è coperti da un piano sanitario ad alta franchigia e altrimenti idonei ad avere un HSA.
Inoltre, il rollover IRA-to-HSA include un “periodo di test” che richiede che tu rimanga idoneo per il tuo HSA per 12 mesi dopo il trasferimento. Ciò significa che devi rimanere nel tuo HDHP almeno fino alla scadenza del periodo di test., Se non si rimane idonei (ad esempio, si passa a un non-HDHP), è necessario includere il denaro che si arrotolato come reddito quando si file le tasse. Inoltre, l’importo sarà soggetto a una penalità del 10%.
È possibile solo rotolare fondi da un IRA a un HSA una volta durante la vostra vita. L’importo massimo che puoi trasferire è lo stesso del limite annuale di contributo HSA per quell’anno. Per il 2021, i limiti sono i seguenti:
Infine, HSA e IRAs sono conti individuali. Non esiste una joint IRA o una joint HSA., Ciò significa che se sei sposato, voi e il vostro coniuge può ogni rotolare fondi sopra dal vostro rispettivo IRA al proprio HSA—ma non a vicenda HSA.
È possibile, tuttavia, pagare le spese sanitarie per l’altro (e altri membri della famiglia) da entrambi i conti.
Rotolare in un HSA da un IRA tradizionale—invece di un Roth—in genere offre un vantaggio fiscale migliore.
Il passaggio da un IRA tradizionale offre maggiori vantaggi
Tecnicamente, è possibile eseguire un rollover da un IRA tradizionale o Roth a un HSA., Tuttavia, è più vantaggioso rotolare da un IRA tradizionale. Questo perché i prelievi di contributi da un Roth IRA sono già esentasse e penalità in qualsiasi momento, e si può ritirare i guadagni esentasse dopo l’età 59½.
Un rollover da un IRA tradizionale a un HSA consente di “caricare” il vostro HSA immediatamente per pagare le spese mediche esentasse. Eventuali contributi IRA non deducibili che potresti aver fatto non sono idonei per il rollover, quindi rimarranno nella tua IRA.,
A condizione che tu possa evitare di utilizzare i fondi rolled-over fino al pensionamento, vedrai un beneficio fiscale. Diciamo, per esempio, che all’età di 55 anni nel 2019, si rotola oltre il massimo di $8.000. Supponendo che il tuo HSA ritorni 6% negli anni 10 (fino all’età 65), in quel momento avrai $14,327 da spendere per spese mediche, esentasse.
Se avessi lasciato i 8 8,000 nella tua IRA e avessi ottenuto lo stesso rendimento, avresti solo $10,889 dopo aver pagato le tasse (ad un tasso marginale del 24%).,
HSA Rollover da un conto diverso
Per roll over fondi da altri tipi di conti pensionistici, come ad esempio un piano 401(k) o 457, è necessario prima rotolare quei fondi in un IRA. Una volta che i fondi sono in un IRA, è possibile effettuare il trasferimento di una volta, esentasse nel vostro HSA. Questo tipo di mossa è difficile e dovrebbe essere fatto con l’aiuto di un consulente finanziario professionale.
Altri modi per finanziare un HSA
Se puoi permetterti di contribuire sia al tuo HSA che a un IRA tradizionale, abbasserai il tuo reddito lordo rettificato (AGI) e ridurrai le tasse., E la vostra IRA continuerà a crescere per la pensione.
Se il denaro è stretto e hai 59½ o più, potresti prendere un prelievo regolare dal tuo IRA e usarlo per contribuire al tuo HSA. Il morso fiscale dal ritiro tradizionale IRA e la detrazione fiscale dal contributo HSA dovrebbe quasi annullare l’un l’altro fuori.
Più importante, puoi farlo più di una volta—infatti, ogni anno se vuoi.,