Stai creando un living trust revocabile principalmente per evitare le tasse di successione. E in generale, più un oggetto vale la pena, più costerà per probarlo. Quindi probabilmente vorrai tenere i tuoi oggetti di proprietà più preziosi nel trust., Pensate, tra cui:
- case e altri immobili (anche se hanno ipotecato)
- azionari, obbligazionari, sia per ragioni di sicurezza i conti detenuti da società di intermediazione (ma pensate a denominazione di un TOD beneficiario invece)
- gli interessi delle piccole imprese (stock strettamente tenuto corporation, gli interessi di associazione, o società a responsabilità limitata per azioni)
- brevetti e diritti d’autore
- metalli preziosi
- pregevoli opere d’arte, mobili o oggetti d’antiquariato, e
- preziose collezioni di francobolli, monete o altri oggetti.
È possibile aggiungere proprietà al vostro living trust in qualsiasi momento., E poiché sarai anche il trustee, puoi sempre vendere o regalare proprietà nel trust, o toglierla dal living trust e rimetterla nel tuo nome come individuo.
Un trust vivente non è l’unico modo per risparmiare denaro sulla successione. Per alcune risorse, si può decidere di utilizzare altri dispositivi di evitamento di successione, invece. E anche se alcune proprietà devono passare attraverso regolari tasse di successione, avvocato e valutazione generalmente corrispondono approssimativamente al valore della proprietà probata, quindi il costo sarà relativamente basso.,
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Real Estate
Se siete come la maggior parte delle persone, la cosa più preziosa che possiedi è immobiliare: la vostra casa, condominio, o terra. Molte persone creano un trust vivente solo per assicurarsi che una casa non passa attraverso successione. Probabilmente si può salvare la vostra famiglia sostanziali costi di successione trasferendo il vostro immobile attraverso un trust vivente.
Si può mettere il vostro immobile nella vostra fiducia vivente, anche se devo soldi su di esso., Un prestito sulla proprietà-come un mutuo o atto di fiducia-seguirà la proprietà nel trust, e sarà anche seguire la proprietà al beneficiario. (Quindi, dopo la morte, il debito passerà al nuovo proprietario insieme alla proprietà.) Quando il trasferimento immobiliare in un trust vivente, non è necessario prendere ulteriori misure per accogliere un prestito — non vi è alcun obbligo di notificare il creditore. Tuttavia, lasciando il creditore conoscere il trasferimento potrebbe ridurre la confusione in futuro.
Non trascurare alternative più semplici., Se già co-proprietario immobiliare con qualcun altro, potrebbe non essere necessario un trust vivente in questo momento. E in alcuni stati, è possibile preparare un atto di “trasferimento-on-morte” ora, ma farlo entrare in vigore solo alla tua morte.
Interessi di piccole imprese
Legare una piccola impresa in corso durante la successione può essere disastroso. Non solo il tuo esecutore deve gestire l’attività per molti mesi, ma un tribunale deve supervisionare. Utilizzando un trust vivente per trasferire interessi commerciali ai beneficiari rapidamente dopo la tua morte è quasi essenziale se si desidera loro di prendere in consegna il business e tenerlo in esecuzione.,
Diversi tipi di organizzazioni imprenditoriali presentano problemi diversi quando si desidera trasferire il vostro interesse per la vostra fiducia vivente:
Ditta individuale. Se voi (o voi e il vostro coniuge) operare il vostro business come una ditta individuale, con tutti i beni aziendali detenuti nel proprio nome, si può semplicemente trasferire la vostra proprietà di business per la vostra fiducia vivente come si farebbe con qualsiasi altra proprietà. Si dovrebbe anche trasferire il nome dell’azienda stessa: che trasferisce l’avviamento del cliente ad esso associato.
Associazione., Se gestisci la tua attività con i partner, dovresti essere in grado di trasferire facilmente la tua quota di partnership alla tua fiducia vivente. Se esiste un certificato di proprietà della partnership, è necessario modificarlo per includere il trust come proprietario della condivisione. Non è comune, ma un accordo di partnership può limitare o vietare i trasferimenti a un trust vivente. Se il tuo lo fa, tu e i tuoi partner potreste voler vedere un avvocato prima di apportare modifiche.
Società strettamente tenuta. Una società strettamente tenuta è uno che non è autorizzato a vendere azioni al pubblico., Tutte le sue azioni sono di proprietà di poche persone (o solo una) che sono attivamente coinvolte nella gestione dell’attività (o sono parenti di persone che lo sono). Normalmente, è possibile utilizzare un trust vivente per trasferire azioni in una società strettamente tenuta elencando il titolo nel documento di fiducia e poi avere i certificati azionari riemessi a tuo nome come fiduciario.
Controlla lo statuto della società e gli eventuali accordi tra azionisti, nel caso in cui ci siano restrizioni sulla tua libertà di trasferire le tue azioni a un trust vivente., Assicurarsi inoltre che se si tiene le azioni in trust, si avrà ancora diritto di voto nella vostra qualità di fiduciario del living trust; di solito, questo non è un problema. Se lo è, tu e gli altri azionisti dovreste essere in grado di modificare lo statuto della società per consentirlo.
Una regola abbastanza comune è che gli azionisti sopravvissuti (o la società stessa) hanno il diritto di acquistare le azioni di un azionista deceduto. In tal caso, è possibile utilizzare un trust vivente per trasferire le azioni, ma le persone che li ereditano potrebbero dover venderli agli altri azionisti.
Società a responsabilità limitata., Se la tua piccola impresa è una LLC, avrai bisogno del consenso della maggioranza o di tutti gli altri proprietari (controlla il tuo accordo operativo) prima di poter trasferire il tuo interesse al tuo living trust. Convincere gli altri proprietari ad accettare non dovrebbe essere un problema; vorranno solo sapere che tu, come fiduciario della tua fiducia, avrai l’autorità di votare sulle decisioni LLC. Potresti anche voler modificare il tuo documento di fiducia per dare al trustee (che sei tu) un’autorità specifica per partecipare alla società a responsabilità limitata., Un altro modo per affrontare questa preoccupazione sarebbe trasferire il tuo interesse economico nella LLC, ma non il tuo diritto di voto. Il trasferimento in sé non è difficile: puoi preparare il tuo modulo e chiamarlo un incarico di interesse.
Conti bancari
Non è difficile tenere conti bancari nella vostra fiducia vivente. Hai solo bisogno di cambiare il lavoro di ufficio tenuto dalla banca, risparmio e prestito, o unione di credito. Considerare, tuttavia, l’aggiunta di un beneficiario pagabile-on-morte al tuo account invece di utilizzare un trust vivente., Alla tua morte, ciò che rimane in quei conti andrà direttamente al beneficiario, senza omologazione.
Conti pensionistici
Conti pensionistici individuali e 401(k)s non possono essere assegnati a un trust; tu, come individuo, devi possedere i tuoi account. È possibile, tuttavia, nominare un trust come beneficiario.
Veicoli
Alcuni tipi di proprietà sono ingombranti da mantenere in un trust vivente. Non è un problema legale, solo pratico. Auto o altri veicoli che si utilizzano regolarmente sono un buon esempio., Avendo registrazione e assicurazione nel nome del fiduciario potrebbe essere fonte di confusione, e alcuni istituti di credito e compagnie di assicurazione sono flummoxed da auto che tecnicamente sono di proprietà di trust viventi.
Se si dispone di preziose auto d’epoca, o una casa mobile che è permanentemente attaccato alla terra e considerato immobiliare sotto la legge del vostro stato, tuttavia, si consiglia di andare avanti e trasferire la proprietà al vostro trust vivente. Si dovrebbe essere in grado di trovare una compagnia di assicurazione che collaborerà.
Scopri le procedure di trasferimento speciali per i veicoli., A seconda di dove si vive, ci possono essere diversi modi, più semplice di un trust vivente, per evitare di successione per i veicoli.
Proprietà che acquisti o vendi frequentemente
Se non ti aspetti di possedere un oggetto di proprietà alla tua morte, non c’è alcun motivo valido per trasferirlo alla tua fiducia vivente. Ricorda, il processo di successione che vuoi evitare non avviene fino a dopo la tua morte. D’altra parte, se stai acquistando proprietà, di solito non è molto più difficile acquisirlo e possederlo in nome della fiducia.,
Assicurazione sulla vita
Se si possiede una polizza di assicurazione sulla vita alla tua morte, i proventi che il beneficiario nominato riceve non passano attraverso successione. Quindi, se l’evitamento di successione è l’obiettivo primario della tua fiducia, probabilmente non dovrai preoccuparti di nominare la tua fiducia come beneficiario della tua polizza di assicurazione sulla vita.
Tuttavia, se un bambino è il beneficiario della vostra politica, si consiglia di prendere un ulteriore passo per assicurarsi che qualcuno gestirà i soldi per il bambino, se necessario. Non è difficile; basta nominare la vostra fiducia vivente come beneficiario., Quindi, nel documento di fiducia, specifica che i proventi dovrebbero essere gestiti da un adulto se il bambino è ancora giovane quando muori. Se non organizzi la gestione del denaro e il bambino riceve il denaro mentre è ancora minorenne, un tribunale dovrà nominare un tutore finanziario per gestire il denaro.
Anche se il ricavato da una polizza di assicurazione sulla vita andrà direttamente ai beneficiari nominati senza successione, sono considerati parte della vostra tenuta ai fini fiscali immobiliari federali., Se siete preoccupati per le tasse immobiliari-e la maggior parte delle persone non hanno bisogno di preoccuparsi-contattare un avvocato sui modi per mantenere i soldi di assicurazione sulla vita fuori del vostro patrimonio imponibile.
Titoli
E ‘ facile per voi per registrare azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento come fiduciario della vostra fiducia vivente; tutti i broker e società di fondi comuni di investimento vi aiuterà. E ‘ ancora più facile se si imposta conti per consolidare tutti i vostri investimenti in una grande società di investimento come Charles Schwab, Vanguard, o Fidelity., Puoi mettere il tuo intero account nel living trust e quindi acquistare e vendere automaticamente titoli a nome del trustee.
Una volta che l’account è a nome del trustee, tutti i titoli nel conto vengono quindi detenuti in trust. Ciò significa che puoi utilizzare il tuo living trust per lasciare tutti i contenuti dell’account a un beneficiario specifico. Se si desidera lasciare magazzino a diversi beneficiari, è possibile stabilire più di un conto di intermediazione o lasciare il contenuto di un singolo account a più di un beneficiario di possedere insieme.
Considera invece la registrazione del trasferimento su morte., Quasi tutti gli stati consentono ora di registrare la proprietà dei titoli in forma di “trasferimento su morte”. In questi stati, è possibile designare qualcuno per ricevere i vostri titoli, compresi i fondi comuni di investimento e conti di intermediazione, dopo la tua morte. Non sarà necessario alcun certificato.
Cash
Non c’è modo di trasferire denaro reale a un trust vivente. È possibile, tuttavia, trasferire la proprietà di un conto di cassa—conto di risparmio, conto del mercato monetario, o certificato di deposito, per esempio—al vostro living trust. È quindi possibile nominare un beneficiario per ricevere il contenuto dell’account., Quindi, se vuoi lasciare 5 5,000 al cugino Fred, tutto quello che devi fare è mettere i soldi in un conto bancario, trasferirli a te stesso come fiduciario e nominare Fred nel documento fiduciario come beneficiario.
Se non si desidera impostare un conto separato per lasciare una modesta quantità di denaro a un beneficiario, pensare di acquistare un legame di risparmio e designare un beneficiario pagabile-on-morte, o lasciare un conto più grande, attraverso la vostra fiducia, a diversi beneficiari.