Trattamento fiscale favorevole è uno dei motivi principali per l’acquisto di una rendita. Ma quali sono esattamente i benefici fiscali? E ci sono degli svantaggi? È importante conoscere le risposte a queste domande prima di decidere se acquistare una rendita.
Naturalmente, qualsiasi informazione relativa alle tasse è complessa, piena di eccezioni e soggetta a modifiche. Rendite possono essere finanziati con dollari al netto delle imposte, o possono essere acquistati all’interno di un piano di agevolazioni fiscali come un IRA o 401(k)., Questa discussione si occupa delle regole generali per la tassazione delle rendite finanziate con dollari al netto delle imposte – dovresti consultare un consulente fiscale per informazioni più specifiche prima di intraprendere qualsiasi azione.
Tassazione dei premi
Il denaro al netto delle imposte che si paga in una rendita (sotto forma di premi) non è deducibile. Mettendo fondi in una rendita, non si realizzerà alcun risparmio di imposta sul reddito corrente, che si potrebbe ricevere mettendo i soldi in un tradizionale IRA, 401(k) piano, o altro piano di pensionamento datore di lavoro sponsorizzato.,
Crescita fiscale differita
A differenza della maggior parte degli investimenti, un aumento del valore di una rendita da interessi non è attualmente imponibile. In generale, i fondi di rendita sono autorizzati a crescere fiscale differita fino a quando non sono distribuiti, momento in cui il proprietario pagherà l’imposta sul reddito ordinaria su tutti i guadagni.
Tassazione dei prelievi prematuri
I prelievi effettuati prima dell’età 59½ possono essere soggetti a una tassa di penalità IRS del 10% a meno che non si applichi un’eccezione. Quando si effettua un prelievo da una rendita, l’IRS presuppone che i guadagni vengono ritirati prima., La sanzione del 10 per cento si applica alla parte guadagni di un ritiro. Quindi, i prelievi anticipati sono costosi dal punto di vista fiscale.
Ad esempio, se la tua rendita è cresciuta di $1.000 da quando l’hai acquistata, un prelievo di 5 500 sarebbe considerato interesse del 100% e sarebbe soggetto alla penalità del 10% in in questo caso, $50. Inoltre, poiché l’intero prelievo rappresenta i guadagni, sarebbe soggetto all’imposta sul reddito ordinaria. Se siete nella fascia di imposta del 25 per cento, la vostra responsabilità di imposta sul reddito sul ritiro sarebbe $125., Aggiungendo questo alla penalità di ritiro anticipato, 1 175 del tuo prelievo di 5 500 finirebbe nella tasca dell’IRS.
Tassazione delle distribuzioni pianificate
Se scegli un’opzione di annuitizzazione, inizierai a ricevere distribuzioni regolari dalla tua rendita per un periodo di tempo predeterminato. Ogni distribuzione è composta da due componenti: principale (un ritorno del denaro pagato nella rendita) e guadagni. Le percentuali di capitale e guadagni di ciascuna distribuzione dipenderanno dall’opzione di annuitizzazione scelta., Anche in questo caso, la parte guadagni di ogni distribuzione sarà trattata come reddito ordinario. Inoltre, a seconda dell’opzione di annuitizzazione scelta, la regola di penalità del 10% potrebbe non essere applicabile.
Nota: le garanzie di rendita sono soggette alla capacità di pagamento dei crediti dell’emittente della rendita.
Nota: Le rendite variabili sono investimenti a lungo termine adatti al finanziamento della pensione e sono soggette a fluttuazioni del mercato e al rischio di investimento, inclusa la possibilità di perdita del capitale., Le rendite variabili contengono commissioni e oneri, tra cui, a titolo esemplificativo ma non esaustivo, spese per rischio di mortalità e di spesa, spese di vendita e resa (ritiro anticipato), spese amministrative e spese per prestazioni opzionali e riders. Le rendite variabili sono vendute mediante prospetto. Si dovrebbe considerare gli obiettivi di investimento, rischio, oneri e spese con attenzione prima di investire. Il prospetto, che contiene questa e altre informazioni sulla rendita variabile, può essere ottenuto dalla compagnia di assicurazione che emette la rendita variabile o dal tuo professionista finanziario., Si consiglia di leggere attentamente il prospetto prima di investire.
Tassazione delle distribuzioni forfettarie
Prendere una distribuzione forfettaria dei fondi di rendita può avere molte conseguenze. Se si effettua questa elezione entro i primi anni dopo l’acquisto la rendita, si può essere soggetti a spese di resa imposti dall’emittente. In ogni caso, la porzione di guadagni della distribuzione sarà trattata come reddito ordinario nell’anno in cui si prende la distribuzione., Inoltre, tieni presente che una grande distribuzione forfettaria potrebbe effettivamente spingerti in una fascia fiscale più elevata, aumentando drasticamente la tua responsabilità fiscale