Che cos’è una pensione dei dipendenti semplificata (SEP)?
A Simplified Employee Pension (SEP) è un conto pensionistico individuale (IRA) che un datore di lavoro o un lavoratore autonomo può stabilire. Il datore di lavoro è consentito una detrazione fiscale per i contributi versati a un SEP IRA e rende contributi al piano di ogni dipendente ammissibile su base discrezionale.
Inoltre, sotto l’Impostazione Ogni Comunità per il pensionamento Enhancement (SECURE) Act, che è stato emanato il Dic., 20, 2019, i piccoli datori di lavoro ottengono un credito d’imposta per compensare i costi di avvio di un piano 401(k) o SEMPLICE IRA con auto-iscrizione. Questo è in cima al credito di start-up che già ricevono.
I SEP IRAs hanno spesso limiti di contribuzione annuale più elevati rispetto agli IRAS standard. Fondamentalmente, un SEP IRA può essere considerato un IRA tradizionale con la possibilità di ricevere contributi del datore di lavoro. Uno dei principali vantaggi che offre ai dipendenti è che i contributi del datore di lavoro vengono conferiti immediatamente.,
Key Takeaways
- A Simplified Employee Pension (SEP) è un conto pensionistico individuale (IRA) che un datore di lavoro o un lavoratore autonomo può stabilire.
- SEP IRAs sono utilizzati da piccole imprese e lavoratori autonomi per soddisfare le loro esigenze di risparmio pensionistico.
- Limiti di contribuzione SETTEMBRE IRA sono annuali e spesso superiore IRAs standard e 401 (k)s.,
SEP Conto: Jessica Perez
Come una Semplificato Previdenza del personale (SET) Funziona
UN SETTEMBRE IRA è un’opzione attraente per molti proprietari di affari, perché non venire con molte delle start-up, i costi operativi e di più convenzionale di datore di lavoro sponsorizzato piani di pensionamento. Molti datori di lavoro anche istituito un SEP IRA di contribuire alla propria pensione a livelli più alti di un IRA tradizionale permette.,
Le piccole organizzazioni favoriscono SEP IRAs a causa dei requisiti di ammissibilità per i contributori, tra cui un’età minima di 21 anni, almeno tre anni di occupazione e un minimo di compensazione di $600. Inoltre, un SEP IRA consente ai datori di lavoro di saltare i contributi durante gli anni in cui il business è giù.
SEP IRAs sono trattati come IRA tradizionali ai fini fiscali e consentono le stesse opzioni di investimento. Le stesse regole di trasferimento e rollover che si applicano agli IRAS tradizionali si applicano anche a SEP IRAs., Quando un datore di lavoro dà contributi ai conti SEP IRA, riceve una detrazione fiscale per l’importo contribuito. Inoltre, il business non è bloccato a un contributo annuale—decisioni circa se contribuire e quanto può cambiare ogni anno.
Il datore di lavoro non è responsabile delle decisioni di investimento. Invece, il trustee IRA determina gli investimenti ammissibili, e i singoli proprietari di account dei dipendenti prendere decisioni di investimento specifiche. Il fiduciario deposita anche contributi, invia dichiarazioni annuali, e file di tutti i documenti richiesti con l’IRS.,
Maturazione immediata
I contributi a SEP IRAs sono immediatamente acquisiti al 100% e il proprietario dell’IRA dirige gli investimenti. Un dipendente idoneo (compreso l’imprenditore) che partecipa al piano SEP del proprio datore di lavoro deve stabilire un IRA tradizionale a cui il datore di lavoro depositerà i contributi SEP.
Alcune istituzioni finanziarie richiedono che l’IRA tradizionale sia etichettata come IRA SEP prima di consentire all’account di ricevere contributi SEP., Altri permetteranno contributi SEP da depositare a un IRA tradizionale indipendentemente dal fatto che l’IRA è etichettato come un IRA SEP.
I contributi a un IRA SEP sono immediatamente acquisiti al 100% e i proprietari degli account devono scegliere autonomamente i propri investimenti da un elenco fornito dal trustee dell’account.
Limiti contributivi SEP IRA
I contributi versati dai datori di lavoro non possono superare il minore del 25% del compenso di un dipendente o $58.000 nel 2021 (rispetto a $57.000 nel 2020)., Come con un IRA tradizionale, prelievi da SEP IRA in pensione sono tassati come reddito ordinario.
Quando un’impresa è una ditta individuale, il dipendente-proprietario si paga gli stipendi e può anche dare un contributo SEP, che è limitato al 25% dei salari (o profitti) meno il contributo SEP. Per un determinato tasso di contribuzione (CR), l’aliquota ridotta è CR ÷ (1 + CR) per un tasso di contribuzione del 25%. Ciò produce un’aliquota ridotta del 20%, come nell’esempio precedente.,ted, diventato tradizionale IRA attività e sono soggette a molti dei tradizionali IRA norme, compresi i seguenti:
- regole di Distribuzione
- le regole di Investimento
- Contributo e la deduzione di regole per la tradizionale IRA contributi, che si applicano al dipendente regolare IRA contributi, non è il SET contributi del datore di lavoro
- requisiti di Documentazione per l’istituzione di un IRA
In aggiunta ai documenti richiesti per l’istituzione di un SET plan (discussa più avanti), ogni SEP IRA deve soddisfare i requisiti di documentazione per un tradizionale IRA.,
$290.000
Il limite di compensazione per un business di essere consentito di impostare un SEP IRA nel 2021 ($285.000 per il 2020).
Regole SEP IRA
Non tutte le aziende possono avviare SEP IRAs, che sono stati progettati principalmente per incoraggiare le prestazioni pensionistiche tra le imprese che altrimenti non avrebbero istituito piani sponsorizzati dal datore di lavoro. I proprietari individuali, le società di persone e le società possono stabilire SEPs., Un reddito troppo alto può essere una limitazione – il limite di compensazione ammissibile 2020 è $285,000 (da $280,000 in 2019 e in aumento a $290,000 in 2021). A differenza dei piani pensionistici qualificati-in base ai quali i partecipanti, incluso l’imprenditore, possono prendere in prestito fino al minore del 50% o $50.000 del loro saldo acquisito—il SEP non ha questa funzione.
Inoltre, alcuni tipi di dipendenti possono essere esclusi dal datore di lavoro dalla partecipazione a un SEP IRA, anche se sarebbero altrimenti ammissibili in base alle regole del piano., I lavoratori che sono coperti da un contratto collettivo sindacale per prestazioni pensionistiche, ad esempio, possono essere esclusi. I lavoratori che sono stranieri non residenti possono anche essere esclusi fintanto che non ricevono salari statunitensi o altri compensi di servizio dal datore di lavoro.
I contributi e i guadagni SEP sono detenuti in SEP IRAs e possono essere ritirati in qualsiasi momento, fatte salve le limitazioni generali imposte all’IRA tradizionale. Un prelievo è imponibile nell’anno ricevuto. Se un partecipante effettua un prelievo prima dei 59½ anni, generalmente si applica una tassa aggiuntiva del 10%.,
I contributi e i guadagni di SEP possono essere trasferiti esentasse ad altri IRAs e piani pensionistici. Contributi SEP e guadagni devono infine essere distribuiti seguendo le regole di distribuzioni minime IRA-richiesto.
SEP IRA vs. Individual 401(k)
Un SEP IRA e un individuo 401(k), noto anche come un solo 401(k), sono entrambi conti pensionistici che consentono contributi del datore di lavoro. Hanno due differenze principali.,
Il primo è che, anche se il limite massimo di contributo per entrambi è paragonabile una volta che i livelli di reddito raggiungono $200.000, si può contribuire di più a un 401(k) a livelli di reddito più bassi di quanto si può a un SEP IRA. Inoltre, se siete 50 o più anziani, il 401 (k) ha un contributo catch-up, che la SEP IRA non lo fa. La seconda differenza importante è che si può prendere un prestito contro il 401(k), qualcosa che non è consentito con un SET IRA.
Un SEP IRA, tuttavia, è un po ‘ più facile da configurare e mantenere., Un individuo 401 (k) richiede al suo proprietario di essere più coinvolto nelle sue responsabilità amministrative, e può anche generare tasse più elevate rispetto a un SEP IRA.
SEP IRA vs. Traditional IRA vs. Roth IRA
Ci sono importanti differenze tra questi tre conti pensionistici. Con un IRA tradizionale, contribuisci denaro esentasse, che riduce la bolletta fiscale nell’anno in cui si effettua il contributo. Tuttavia, quando si prelevano fondi in pensione, sono tassati come reddito ordinario e si è tenuti a effettuare distribuzioni una volta raggiunta l’età di 72 anni., Questo lo rende migliore per le persone che si aspettano di essere in una fascia fiscale più bassa quando vanno in pensione.
Un Roth IRA inverte il processo. Hai già pagato l’imposta sul reddito sul denaro che contribuisci, quindi i prelievi in pensione sono esentasse. Questo rende un Roth IRA migliore per le persone che si aspettano di essere in una fascia fiscale più elevata in pensione. Inoltre, non ci sono distribuzioni minime richieste da un Roth IRA, quindi se non hai bisogno dei soldi, puoi semplicemente lasciarlo lì e passare l’account ai tuoi eredi.,
Un SEP IRA è, ovviamente, disponibile solo per i lavoratori autonomi. Esso consente contributi datore di lavoro, che ira tradizionali e Roth non lo fanno, e tutti i contributi ad esso sono esentasse, il che significa che le distribuzioni in pensione saranno tassati come reddito ordinario. Il limite massimo di contributo per un SEP IRA è considerevole superiore a quello sia per un tradizionale o Roth IRA. I datori di lavoro possono ottenere una detrazione fiscale per il loro contributo, il che significa che quando il lavoratore autonomo è sia datore di lavoro che dipendente, possono ottenere tale detrazione fiscale., SEP IRAs sono stati inventati come un modo per aiutare le piccole imprese a fornire piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro ai loro dipendenti e proprietari.