I piani Keogh non sono così comuni come la maggior parte degli altri piani di pensionamento perché ci sono diverse limitazioni ai piani Keogh.
Rispetto ad altri piani di pensionamento (IRA tradizionale, IRA SEMPLICE, ecc.), i piani Keogh richiedono più documenti amministrativi. Mentre la maggior parte dei proprietari di piccole imprese possono riuscire a impostare altri piani se stessi, un piano Keogh richiede calcoli complessi e un aiuto professionale per stabilire. Sono stati in gran parte sostituiti da SEP IRAs, che hanno gli stessi limiti di contributo ma molto meno documenti.
I piani Keogh non possono essere stabiliti da un dipendente., I piani Keogh sono applicabili ai lavoratori autonomi che possiedono la propria attività non incorporata (imprese individuali, società di persone e LLC).
Tutti i contributi devono essere effettuati “al lordo delle imposte”, il che significa che i contributi possono essere detratti dalla tassa di quest’anno, ma le tasse devono essere pagate sul denaro quando viene ritirato durante il pensionamento. Non esiste un “piano Roth Keogh”.
Possono essere applicate sanzioni per effettuare prelievi da un piano Keogh prima che il titolare del conto compia 59½ anni.,
Il vantaggio principale di un piano Keogh rispetto ad altri piani (limite di contributo elevato di Keogh) si perde in individui che non fanno un alto livello di reddito. Questi individui possono ottenere gli stessi benefici di un piano Keogh con meno costi amministrativi utilizzando un altro tipo di piano di pensionamento (401 (k), SEP-IRA, ecc.). Questo è meglio illustrato confrontando i seguenti tre scenari:
Scenario #1-Un contabile autonomo fa $50.000 all’anno dalla sua attività contabile., Il suo contributo massimo è il 25% del suo reddito post-contributivo ($10.000, che sarebbe lo stesso di dire il 20% del suo reddito lordo), indipendentemente dal fatto che usi un piano SEP-IRA, Keogh o SIMPLE 401(k). Dal momento che ci sono meno costi amministrativi, lei trarrebbe maggior beneficio dalla scelta sia il SEP-IRA o SEMPLICE 401(k).
Scenario #2 – Un medico di famiglia che possiede la propria pratica fa makes 100.000 all’anno. Il suo contributo massimo è il 25% del suo reddito post-contributo ($20.000, che sarebbe lo stesso di dire il 20% del suo reddito lordo) se usa un piano Keogh o un SEP-IRA., Il costo di mantenere la SEP-IRA è molto meno, quindi avrebbe beneficiato di più da quel piano.
Scenario #3 – Un imprenditore che possiede una piccola società di marketing fa $400.000 all’anno. Desidera contribuire il più possibile a un piano di pensionamento al fine di ridurre al minimo le sue tasse correnti. Potrebbe contribuire fino a $11.500 per un SEMPLICE IRA, 4 49.000 per un SEP-IRA, o fino a $50.000 (contributo cap per il 2012) in un piano Keogh. Scegliendo il piano Keogh sopra la SEP-IRA, lei può contribuire un ulteriore $1.000 all’anno nel suo piano di pensionamento.