È un trust giusto per te?

Take away chiave

• Ci sono molte ragioni per considerare un trust.
• Un trust può aiutarti a controllare chi riceverà le distribuzioni della tua ricchezza—e a quali condizioni.
• Le nuove modifiche alla legge significano che dovresti rivedere il tipo di fiducia di cui potresti aver bisogno.

La pandemia di COVID-19 ha causato una diffusa paura per il futuro, e una delle molte conseguenze è che le persone stanno rimescolando per salvaguardare i loro beni, risparmiare sulle tasse e pianificare il futuro della loro famiglia con l’aiuto di pianificatori immobiliari.,

Il SECURE Act del 2020 conteneva disposizioni che hanno un impatto numerose strategie di pianificazione immobiliare—e questo è in cima ai cambiamenti rilevanti per la pianificazione finanziaria che è venuto con il 2017 Tagli fiscali e Jobs Act. Se siete preoccupati per come il vostro patrimonio otterrà passato agli eredi, non importa quale sia il livello della vostra ricchezza, si potrebbe prendere in considerazione più di una semplice volontà.

“I piani immobiliari comprendono più di un semplice documento che designa chi ottiene cosa dopo che qualcuno muore”, afferma Shari Jankowski, VP e Head of Trust Administration per la Fidelity Personal Trust Company., “Molte persone stanno istituendo trust o rivedendo i loro documenti di fiducia esistenti.”

Un trust è un accordo legale per il trasferimento di proprietà da parte di un concedente a un fiduciario a beneficio di un beneficiario. Ci sono molti tipi di trust da considerare, ciascuno progettato per aiutare a raggiungere un obiettivo specifico. Un professionista di pianificazione immobiliare può aiutare a determinare quale tipo (o tipi) di trust sono appropriati per voi. Tuttavia, una comprensione degli obiettivi di pianificazione immobiliare che un trust può aiutare a raggiungere è un buon punto di partenza.,

Prendi il controllo con un trust

Oggi, un trust è meno sul risparmio sulle tasse immobiliari che sul mantenimento del controllo sui tuoi beni mentre sei vivo e dirigendo ciò che accade loro dopo la morte. Se muori quest’anno, ad esempio, la tua proprietà eviterà le tasse federali sulla proprietà purché sia valutata meno di million 11,58 milioni—e fino a million 23,16 milioni per una coppia sposata nel 2020. Dati questi parametri, è probabile che pochissimi negli Stati Uniti saranno interessati.

“Si tratta di pianificazione, pianificazione, pianificazione., Vuoi assicurarti di avere i pezzi giusti e che il tuo piano corrisponda veramente ai tuoi desideri, quindi la tua famiglia non si sta rimescolando se ti succede qualcosa”, dice Jankowski.

Motivi principali per considerare un trust:

Controllo. Un trust può controllare chi riceverà le distribuzioni, così come quando si verificheranno e in quali condizioni. Questo può essere particolarmente importante, ad esempio, per i coniugi sopravvissuti e le famiglie con figli da matrimoni multipli.

Protezione., Un trust correttamente costruito può proteggere la tua eredità dai creditori dei tuoi eredi-o dai modi irresponsabili dei beneficiari stessi.

Privacy e di successione di risparmio. A seconda di dove vivi o dove si trova la tua proprietà, il processo in cui lo stato stabilisce i tuoi affari, chiamato successione, può essere costoso e dispendioso in termini di tempo e tutti i record saranno pubblici. Al contrario, se si dispone di un trust che si controlla, chiamato revocabile living trust, la fiducia sarà generalmente evitare di successione se finanziato correttamente.

Stato immobiliare e imposte di successione., A partire dal 2020, 17 stati e il Distretto di Columbia impongono anche una qualche forma di imposta patrimoniale o di successione con limiti molto inferiori a quelli federali million 11.58 milioni. Pianificazione fiscale con trust può avere senso per gli individui situati in queste giurisdizioni.

Pianificazione dell’incapacità. Trust possono anche fornire istruzioni su come gestire le attività se siete troppo malati per gestire i propri affari.

Beneficenza. È possibile impostare un piano a lungo raggio fiscale efficiente per donare i vostri beni nel modo che si desidera attraverso trust di beneficenza.

Assicurazione sulla vita di proprietà., Generalmente, senza la pianificazione di fiducia, la vincita del beneficio di morte da una polizza di assicurazione sulla vita sarebbe considerata parte di una proprietà ai fini della determinazione se ci sono tasse immobiliari dovute. Tuttavia, questo non è il caso se la politica è purchased1 da un trustee indipendente e tenuto in un irrevocabile life insurance trust (ILIT) che viene creato e finanziato durante la vita del concedente, con alcune limitazioni (si prega di consultare il proprio avvocato).

Pianificazione delle esigenze speciali., Un membro della famiglia può aiutare una persona cara con bisogni speciali mentre è in vita e creare un trust per continuare a fornire assistenza finanziaria dopo la morte del membro della famiglia.

Grandi saldi dei conti pensionistici. Il SECURE Act, entrato in vigore il 1 ° gennaio 2020, ha cambiato le regole per l’IRA ereditata eliminando ciò che era noto come “stretch IRA”, un modo per passare su un conto pensionistico che consentiva a un erede non coniuge di prendere distribuzioni dal conto sulla propria linea temporale.,2 Se pensi che i tuoi eredi non saranno in grado di gestire una grande manna di denaro entro il lasso di tempo di 10 anni in cui i beni IRA dovranno essere distribuiti, potresti voler lasciare questi beni a un trust in modo che il trustee possa designare quando tali fondi possono essere distribuiti al beneficiario, secondo i tuoi desideri.

Leggere punti di vista su Fidelity.com: SECURE Act riscrive le regole su stretch IRAs

Scegliere la fiducia giusta per te

Il tipo di fiducia che consideri di creare—e in particolare il linguaggio della fiducia—dipenderà dalle tue circostanze e dai tuoi obiettivi individuali., Lavorando con il vostro consulente fiscale e pianificazione immobiliare avvocato, si può decidere se un trust revocabile, fiducia irrevocabile, o entrambi, sono appropriati.

Un trust revocabile può essere alterato o modificato, e / o generalmente avere risorse estratte da esso, durante la vita del concedente3. Dopo la morte del concedente, il trust diventa irrevocabile e agisce come sostituto della volontà, consentendo al trustee di risolvere privatamente e rapidamente la proprietà del concedente senza passare attraverso il processo di successione., È fondamentale che i beni siano ribattezzati nel nome dei trust revocabili in modo che il trust possa controllare la loro disposizione finale.

Con un trust irrevocabile, in quasi tutte le circostanze, il concedente non può modificare il trust una volta che è stato istituito, né può il concedente riprendere il controllo del denaro o dei beni utilizzati per finanziare il trust. Il concedente dona beni nel trust e il trustee amministra il trust per i beneficiari del trust in base ai termini specificati nel documento trust., Lo scopo è così è possibile rimuovere le attività e anche potenziale di crescita futura dalla vostra tenuta—ed evitare una tassa di proprietà potenziale rispetto a tali attività.

Ricorda che la vita accade, quindi rivedi le tue esigenze man mano che le tue circostanze cambiano o si evolvono. Come regola generale, si dovrebbe avere esigenze di pianificazione immobiliare e piani esistenti rivisto ogni 3 a 5 anni. Inoltre, dovresti rivedere il tuo piano quando si verificano eventi importanti della vita, come il matrimonio, la nascita di un bambino, il divorzio, la ricezione di un’eredità o una morte.,