Le regole per SIMPLE IRAs affermano che i dipendenti che partecipano a questo tipo di conto pensionistico differito dalle imposte non possono trasferire fondi a un altro piano pensionistico per due anni dopo l’apertura di un conto SEMPLICE.
Che cosa significa questo, però, se si lascia l’azienda entro due anni, ma il vostro nuovo datore di lavoro non offre un semplice IRA? Ecco uno sguardo a come semplice lavoro IRA e cosa si può fare se vi trovate in questa situazione.,
Take Away chiave
- I dipendenti devono attendere due anni dal momento in cui aprono un conto IRA SEMPLICE prima di trasferire tali fondi in un altro piano di pensionamento.
- Se ritiri denaro da un SEMPLICE IRA durante il periodo di attesa di due anni, potresti essere soggetto a una penalità di distribuzione anticipata del 25%.
- Tuttavia, i trasferimenti o i rollover tra due IRAS SEMPLICI sono esenti dalla regola biennale dell’IRS.,
- Quando i due anni sono in su, è possibile spostare le attività dal vostro semplice IRA in un conto pensionistico ammissibili tramite rollover, trasferimento, o la conversione Roth.
Regole che disciplinano SEMPLICE IRA
Un semplice IRA è un piano di pensionamento fiscale differita attraente per le imprese che hanno 100 o meno dipendenti. Un datore di lavoro imposta il piano con un istituto finanziario, che poi lo amministra. Il lavoro di ufficio è minimo-solo un documento di piano iniziale e divulgazioni annuali ai dipendenti., I costi di avvio e manutenzione sono bassi e i datori di lavoro ottengono una detrazione fiscale per i contributi che apportano ai dipendenti.
Per partecipare a un SEMPLICE IRA, i dipendenti devono aver guadagnato almeno $5.000 in compenso in due anni civili precedenti e dovrebbero guadagnare almeno $5.000 nell’anno in corso. I datori di lavoro possono scegliere requisiti di partecipazione meno restrittivi se lo desiderano. Un datore di lavoro può anche scegliere di escludere dalla partecipazione i dipendenti che ricevono benefici attraverso un sindacato.,
Per aprire un conto, il dipendente deve compilare un SEMPLICE accordo di adozione IRA. Una volta stabilito il piano, i datori di lavoro sono generalmente tenuti a corrispondere il contributo di ciascun dipendente fino al 3% del loro stipendio. Oppure, invece di corrispondere i contributi, il datore di lavoro può contribuire con il 2% dello stipendio per ciascun dipendente.
Se si lascia durante il periodo di attesa di due anni
Durante i primi due anni di apertura di un account SIMPLE IRA, non è possibile trasferire tali attività in un altro piano di pensionamento., Questo periodo di due anni inizia il primo giorno in cui il datore di lavoro deposita un contributo sul conto SEMPLICE. Tutte le distribuzioni che si prendono da un semplice IRA durante questo periodo di due anni sono soggetti a una penalità di distribuzione anticipata del 25% se si è meno di 59½ anni al momento del ritiro.
C’è un’eccezione. Il periodo di attesa di due anni non si applica ai trasferimenti o ai rollover tra due IRAS SEMPLICI., Quindi, se non siete più con la società che ha sponsorizzato il SIMPLE IRA, è possibile lasciare le attività dove sono fino a quando il periodo di attesa di due anni è finita, o si può rotolare le attività di un semplice in un altro istituto finanziario.
Se si dispone di un semplice IRA, il datore di lavoro deve consentire di tenere il vostro patrimonio in un altro istituto finanziario—che si può scegliere, se lo si desidera.,
Dopo il periodo di due anni
Quando sono trascorsi due anni, puoi spostare il tuo SIMPLE IRA su un altro piano pensionistico idoneo mediante trasferimento, rollover (incluso un rollover diretto) o conversione Roth, indipendentemente dal fatto che tu sia rimasto o meno con la società che ha sponsorizzato il SIMPLE.
Per eseguire il trasferimento, è necessario presentare un accordo di adozione IRA SEMPLICE insieme a una copia del modulo 5304-SIMPLE o del modulo 5305-SIMPLE che il datore di lavoro ha compilato per stabilire l’IRA SEMPLICE., Il trasferimento può avvenire una volta che il nuovo account è stato stabilito.