I rapporti di redditività sono misurazioni finanziarie che ti dicono informazioni importanti su come la tua attività sta eseguendo. Ci sono in realtà diversi tipi di rapporti di redditività che mostrano cose diverse circa lo stato delle vostre finanze aziendali. Conoscere la definizione del rapporto di redditività per ciascuno di questi tipi di misurazioni può aiutarti a gestire le finanze della tua azienda., Ecco cosa devi sapere su come definire il rapporto di redditività, quali sono i diversi tipi di rapporti e come puoi usarli per far crescere la tua attività, ottenere un vantaggio competitivo e attirare investitori.
Che cos’è un rapporto di redditività?
Un rapporto di redditività è un key Performance Indicator (KPI) che misura la performance finanziaria della tua attività in termini di profitto. Per questo motivo, rapporti finanziari sono anche a volte indicato come rapporti di performance.,
I rapporti di redditività formano solo una categoria di ciò che contabili, analisti finanziari e investitori chiamano rapporti finanziari o rapporti contabili., Altri tipi di rapporti finanziari misurare le variabili come:
- Quanto denaro la vostra azienda ha a disposizione per pagare il suo immediato debiti (di liquidità)
- capacità dell’azienda di rimborsare il debito a lungo termine (indebitamento)
- Come in modo efficiente la vostra azienda utilizza risorse finanziarie (rapporti di attività)
- Quanto la vostra azienda per azioni di guadagnare (rapporti di valutazione)
Quali Sono i Diversi Tipi di Indici di Redditività?,
Questa definizione di rapporto di redditività ti dà un’idea generale di quale sia il rapporto; ma per fare un’analisi dei rapporti di redditività, è necessario conoscere i diversi tipi di rapporti e le equazioni specifiche utilizzate per calcolarli., Ci sono 2 principali sottocategorie di indici di redditività:
- Margine ratio, che misura la capacità dell’azienda di trasformazione di materie fatturato profitti
- indici di rendimento, che misurano la capacità dell’azienda di generare ritorni per gli investitori
sviluppare queste distinzioni in un pratico indici di redditività definizione che può essere messo a uso effettivo, diamo prima un’occhiata al rapporto tra i margini., Esistono molti modi diversi per misurare i margini, tra cui le seguenti misure di redditività ampiamente utilizzate:
Margine di profitto lordo
Il margine di profitto lordo (GPM) misura la redditività in termini di quanto profitto trattieni dalle tue vendite nette dopo aver coperto il costo di beni e servizi venduti (INGRANAGGI). Ti dice quanto bene stai controllando il costo delle tue operazioni e dell’inventario.,
Margine di profitto lordo è calcolato prendendo il vostro profitto lordo (il profitto si effettua dopo aver dedotto i costi di produzione e vendita di prodotti e servizi) e dividendolo per le vendite nette (le vendite lorde meno rendimenti, indennità e sconti). È possibile ottenere il margine di profitto lordo e le vendite nette dal conto economico (noto anche come profitto e perdita—o P&L statement dichiarazione).,
Utile lordo/Vendite nette = Margine di profitto lordo
Più alto è il margine di profitto lordo, più efficiente è il profitto e la copertura dei costi. D’altra parte, minore è questo margine, maggiore è il costo di beni e servizi venduti, che può riflettere fattori come basso volume di vendite, prezzi bassi dei vostri prodotti o alti pagamenti ai fornitori.
Margine di profitto operativo
L’OPM (Operating Profit Margin Ratio) misura i tuoi guadagni prima di rimborsare i prestiti aziendali e pagare le tasse in percentuale delle vendite., Questo misura l’efficienza delle operazioni nel generare entrate prima di pagare spese non operative come interessi e tasse.
Per calcolarlo, dividi i tuoi guadagni prima di interessi e tasse (EBIT) per le tue vendite nette. È possibile ottenere queste cifre dal conto economico.
EBIT/Net Sales = Margine di profitto operativo
Più alto è il margine di profitto operativo, minore è il tuo profitto che coprirà le spese operative, mentre un margine basso significa che stai spendendo più soldi per le operazioni.,
Margine di profitto netto
Il margine di profitto netto (NPM) misura la quantità delle vendite nette che conservi come reddito dopo che tutte le spese sono state pagate, inclusi i costi operativi e non operativi. Per calcolarlo, dividi il tuo reddito netto (il tuo reddito dopo aver pagato tutte le spese operative, interessi, tasse e altre spese) per le tue vendite nette.
Utile netto/Vendite nette = Margine di profitto netto
È possibile ottenere queste cifre dal conto economico., Un alto margine di profitto netto significa più delle vostre vendite sono lasciati a scopo di lucro dopo aver coperto tutte le vostre spese, mentre un margine basso significa che avete meno profitto sulla vostra linea di fondo.
Di questi 3 rapporti, il margine di profitto netto viene utilizzato più frequentemente quando si esegue una semplice analisi della redditività.
Rapporti di rendimento comuni
Oltre ai rapporti di margine, esistono rapporti di rendimento che misurano quanto bene la tua azienda genera rendimenti per gli investitori., Dove i rapporti di margine sono generati dalle vostre dichiarazioni di reddito, rapporti di rendimento anche fare uso di informazioni generate dalle vostre dichiarazioni di bilancio. Due rapporti di rendimento sono particolarmente importanti e ampiamente utilizzati:
Rendimento delle attività
Il rapporto di rendimento delle attività (ROA) confronta il reddito netto con il totale delle attività. Misura l’efficienza con cui stai convertendo i tuoi beni, incluso il debito da prestiti e azioni da parte degli investitori, in profitti. Per calcolarlo, si prende il reddito netto dal conto economico e dividerlo per il totale delle attività dal tuo bilancio.,
Net Income/Total Assets = Return on Assets Ratio
Maggiore è il rendimento delle attività, migliore è l’utilizzo di tali attività, inclusi prestiti e azioni, per generare vendite, mentre un numero inferiore indica che le attività non vengono trasformate in vendite in modo efficiente.
Return on Equity (ROE)
Questo rapporto confronta il tuo reddito netto con l’ammontare di azioni che gli azionisti hanno investito nella tua azienda. Misura il ritorno degli utili che viene generato dagli investimenti degli azionisti.,
Per calcolarlo, dividi il reddito netto dal tuo conto economico per il patrimonio netto dei tuoi azionisti dal tuo estratto conto. Più alto è il rapporto, l’uso migliore si sta facendo dei soldi degli investitori, mentre un basso rapporto indica i loro investimenti non vengono utilizzati in modo efficiente.
Net Income/Stockholders’ Equity = Return on Equity Ratio
Return on equity è il rapporto finanziario più importante per gli azionisti perché dice loro quanto profitto la vostra azienda ha a disposizione per distribuire a loro.,
Come sfruttare i rapporti di redditività per un vantaggio aziendale
Ci sono alcuni modi principali in cui puoi applicare i rapporti di redditività per far crescere la tua attività, ottenere un vantaggio sui tuoi concorrenti e attirare investitori, come ad esempio:
- Puoi monitorare i tuoi rapporti di margine nel tempo per identificare i luoghi in cui Ad esempio, un basso margine di profitto lordo potrebbe attirare la vostra attenzione sulla necessità di aumentare l’attività di vendita, aumentare i prezzi o ridurre i costi logistici.,
- Puoi confrontare i tuoi rapporti di margine con alcune aziende del tuo settore o con il tuo settore nel suo complesso, permettendoti di vedere dove potresti migliorare per essere più competitivo. Ad esempio, se trovi che stai spendendo di più sulle tue operazioni rispetto ai tuoi concorrenti, o stai pagando circa lo stesso dei tuoi concorrenti, potresti essere in grado di ottenere un vantaggio aggiornando il tuo software o utilizzando una strategia di outsourcing per tagliare i costi.
- È possibile utilizzare buoni rapporti di rendimento per attirare gli investitori., In alternativa, se hai rapporti di rendimento scadenti, potresti cercare di migliorare i tuoi rapporti di margini per rendere la tua azienda più attraente per gli investitori.
Il modo più efficiente per monitorare e applicare i rapporti di redditività è utilizzare un’app basata su cloud che sincronizza i dati contabili con una dashboard che visualizza i rapporti come KPI. Il tuo fornitore di contabilità e il tuo team IT possono aiutarti a impostare il monitoraggio automatico dei tuoi rapporti di redditività.