Le festività, la parte più importante dell’anno per la raccolta fondi senza scopo di lucro, è ormai alle spalle.
Molti donatori scelgono di dare alle organizzazioni non profit alla fine dell’anno. Il dare avviene a gala di raccolta fondi e aste, attraverso end-of-the-year e-mail e direct mail appelli, raccolta fondi online, e altre attività di raccolta fondi.,
Ci sono molte ragioni per cui i donatori scelgono di dare – alla fine dell’anno e durante il resto dell’anno: sostenere una causa a cui tengono, lasciare un’eredità positiva o agire sulla loro filosofia morale personale. Tra questi, la deducibilità dei contributi di beneficenza è uno degli incentivi più importanti per i donatori.
Una regola generale è che solo 501(c)(3) organizzazioni esenti da imposte (cioè enti di beneficenza pubblici e fondazioni private)-formate negli Stati Uniti – hanno diritto a ricevere contributi di beneficenza deducibili dalle tasse., L’organizzazione deve essere esente al momento del contributo affinché il contributo sia deducibile per il donatore. Per questo motivo, è importante che la tua organizzazione senza scopo di lucro rimanga aggiornata con le notifiche IRS. È anche fondamentale agire immediatamente su qualsiasi questione riguardante il tuo status di esenzione fiscale.
Nota: Sia le organizzazioni che i donatori possono controllare lo stato di un’organizzazione effettuando una ricerca nel controllo Selezione organizzazioni esenti, un database online disponibile pubblicamente di organizzazioni qualificate pubblicato dall’IRS.,
Ecco cosa devi sapere sulle ricevute di donazione:
Quando sono necessarie le ricevute di donazione? (Regole dell’IRS)
È importante notare che l’IRS ha adottato un approccio duro non consentendo donazioni di beneficenza semplicemente a causa della ricevuta fiscale non contenente le informazioni richieste.
L’IRS impone regole di registrazione e di motivazione sui donatori di contributi di beneficenza e regole di divulgazione sugli enti di beneficenza che ricevono determinati contributi quid pro quo.,
Questo è il motivo per cui è più importante che mai prestare attenzione alle ricevute di donazione.
- I donatori devono avere un record bancario o una comunicazione scritta da un ente di beneficenza per qualsiasi contributo monetario prima che i donatori possano richiedere un contributo di beneficenza sulle loro dichiarazioni dei redditi federali.
- I donatori sono responsabili per l’ottenimento di un riconoscimento scritto da un ente di beneficenza per ogni singolo contributo di $250 o più prima che i donatori possono richiedere un contributo di beneficenza sulle loro dichiarazioni dei redditi federali.,
- Le organizzazioni caritatevoli sono tenute a fornire una comunicazione scritta a un donatore che riceve beni o servizi in cambio di un singolo pagamento superiore a $75.
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Best Practice per la creazione di una ricevuta di donazione 501(c)(3) conforme alle imposte:
La ricevuta può assumere una varietà di forme scritte: lettere, ricevute formali, cartoline, moduli generati dal computer, ecc.
È importante ricordare che senza un riconoscimento scritto, il donatore non può richiedere la detrazione fiscale.,l>
Ogni ricevuta del donatore deve includere anche il nome del donatore. Molte ricevute dei donatori includono anche l’indirizzo della carità e EIN, anche se non richiesto. Il donatore, tuttavia, dovrebbe avere registrazioni dell’indirizzo della carità.
Le ricevute dei donatori devono includere la data del contributo. Se la ricevuta del donatore non include la data, il contributo può essere negato del tutto. Le organizzazioni non profit devono essere molto attente alla fine dell’anno quando un donatore invia un assegno a dicembre, ma l’organizzazione non lo riceve fino a gennaio. Assicurati di riportare la data corretta sulla ricevuta del donatore.,
È molto importante che un donatore riduca l’importo della detrazione contributiva per il valore equo di mercato dei beni e dei servizi forniti dall’organizzazione.
Ecco un esempio di tdtpc.com:
Asta silenziosa: il donatore paga $100 per un oggetto di asta silenziosa. Il valore equo di mercato dell’articolo è di $200.
Quale importo può detrarre il donatore? $0. Il valore ricevuto dal donatore è superiore all’importo donato; pertanto, non è consentita alcuna detrazione.
È necessaria una ricevuta? Sì, la donazione ricevuta è stata superiore a $75 e hanno ricevuto beni., La ricevuta dovrebbe indicare che il valore dei beni ricevuti era superiore al contributo e quindi non è consentito alcun contributo di beneficenza.
Se la tua organizzazione non ha fornito beni o servizi in cambio della donazione – qualcosa di semplice come “non sono stati forniti beni o servizi in cambio di questa donazione” è tutto ciò che è necessario per soddisfare questo elemento richiesto.,
Come creare una ricevuta conforme a 501(c)(3) Utilizzando Donorbox
Le organizzazioni che utilizzano Donorbox, il nostro potente ed efficace software di donazione, possono facilmente generare ricevute fiscali conformi a 501(c)(3). Ciò include sia le ricevute per ogni singola donazione che le ricevute consolidate dell’intero anno di donazioni.
Ad esempio, è possibile inviare una ricevuta consolidata delle donazioni dell’anno a uno o tutti i donatori con un solo clic. Dai un’occhiata a questa soluzione per maggiori informazioni., Hai anche la possibilità di allegare un PDF della ricevuta di donazione nelle e-mail di ricevuta del donatore.
Per creare una ricevuta conforme a 501(c)(3) con Donorbox, è sufficiente accedere e utilizzare il nostro editor di modelli facile. Esso consente di creare e personalizzare la bozza del contenuto ricevuta. Lo popoleremo automaticamente con tutti i dettagli necessari per la donazione e le informazioni sull’organizzazione.
Dai un’occhiata a questa soluzione per una guida passo-passo.
Campione 501(c)(3) Ricevuta di donazione (Free Template-Doc)
Tutte queste norme e regolamenti possono essere fonte di confusione.,
Pertanto, abbiamo creato un documento di esempio da utilizzare come modello o da cui trarre ispirazione.
Perché inviare una ricevuta di donazione di fine anno?
È importante rimanere in cima alle relazioni positive dei donatori emettendo 501(c)(3) ricevuta conforme alle imposte.
Si potrebbe teoricamente fornire una ricevuta per ogni donazione. Tuttavia, è buona norma fornire una singola ricevuta una volta all’anno.
Questa ricevuta è un record consolidato di tutte le donazioni del donatore in un unico luogo., Questo rende più facile per il donatore perché non hanno bisogno di tenere traccia di più ricevute singole. In questo modo, i donatori possono organizzare i loro record e prepararsi per la contabilità e la presentazione delle dichiarazioni dei redditi.
È sempre meglio fornire ai donatori le ricevute di fine anno prima del 31 gennaio dell’anno successivo.
In conclusione, fornire ricevute di donazione è importante per soddisfare i requisiti legali e per costruire un rapporto con i donatori.
Nota: Condividendo queste informazioni non intendiamo fornire consulenza legale o contabile, o per affrontare situazioni specifiche., Si prega di consultare il proprio consulente legale o fiscale per integrare e verificare ciò che si impara qui.