Da non confondere con un decreto di divorzio o un accordo di proprietà, un qualificato domestic Relations order (QDRO) riconosce specificamente l’interesse di un ex coniuge o di un prossimo ex coniuge nel piano pensionistico qualificato dell’altro coniuge. Un QDRO può anche riconoscere i diritti dei figli del partecipante al piano o di altre persone a carico., Un tribunale statale o un’autorità emette un QDRO, ma un amministratore del piano di pensionamento può rifiutarlo se i suoi requisiti non sono d’accordo con le regole del piano. Questo è il motivo per cui è importante presentare un QDRO ad un amministratore piano di pensionamento il più presto possibile – e idealmente prima di un divorzio è definitivo. Un consulente finanziario specializzato in divorzio può aiutarti con un QDRO. Nel frattempo, ecco cosa devi sapere.
Perché hai bisogno di un qualificato Ordine di relazioni domestiche
In un divorzio, alcuni beni coniugali sono più semplici da dividere rispetto ad altri. Cash, ovviamente, è il più facile., Proprietà vendibile come una casa o in auto? Non sempre semplice, ma abbastanza semplice. Risparmi per la pensione in piani sponsorizzati dal datore di lavoro? Piuttosto difficile. Dopo tutto, se si liquidare il conto al fine di dividerlo, si incorrerà in una pena ripida ritiro anticipato più dovere imposte sul reddito. Ma se si lascia dove si trova, come fa il coniuge non partecipante, tradizionalmente la moglie, ottenere la sua metà o qualsiasi percentuale che è suo?
Inserire l’ordine qualificato per le relazioni interne (QDRO)., Emesso da un tribunale statale o autorità, un QDRO stabilisce che uno dei coniugi ha diritto ad alcuni dei conto piano pensionistico dell’altro coniuge. Un QDRO indica l’importo in dollari o la percentuale che appartiene al coniuge non partecipante, chiamato beneficiario alternativo, e il numero di pagamenti o periodo di tempo a cui si applica l’ordine.
Un QDRO può applicare a qualsiasi conto pensionistico o pensionistico coperto dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA). In altre parole, non hai bisogno di un QDRO per i conti pensionistici individuali (IRAs), che non rientrano in ERISA., Anziché, IRA sono divisi sotto la distribuzione tipica dei beni coniugali come parte della soluzione di divorzio.
Un enorme vantaggio di un QDRO è che consente prelievi anticipati da un 401(k) o altro piano di pensionamento qualificato senza incorrere in una penalità. Di conseguenza, se il piano lo consente, un beneficiario alternativo può ricevere una somma forfettaria o pagamenti prima di raggiungere l’età 59,5 senza essere colpito con una sanzione IRS del 10%.
Esempio di un QDRO
Robert e Susan stanno divorziando., Sono stati sposati per cinque anni e Robert ha un 401(k) attualmente vale $100.000. Ha avuto questo account per 10 anni ed è cresciuto di un totale di $50.000 (compresi i contributi e gli interessi di investimento) durante il loro matrimonio.
La corte può emettere un QDRO secondo i seguenti termini:
- Robert mantiene l’intero $50,000 del suo 401(k) che maturati prima del matrimonio. Questo non fa parte del patrimonio coniugale.
- I $50,000 contribuito e generato durante il matrimonio è considerato un bene coniugale. Robert e Susan lo divideranno in modo uniforme.,
- Susan ha il diritto di ritirare 2 25,000 dal 401(k) di Robert sotto un QDRO poiché ora possiede questo denaro.
D’altra parte, Susan, una fotografa freelance, ha un IRA. Contiene 4 40.000. Ha iniziato a investire in questo conto quattro anni fa. Di conseguenza, l’intero valore di questo IRA è un bene coniugale.
Poiché l’IRA di Susan non è coperta dall’ERISA, le parti non avranno bisogno di un QDRO per dividere i beni dell’IRA. Essi dividere quel conto durante le trattative di divorzio come se fosse qualsiasi altro portafoglio.,
Come ottenere un ordine qualificato di relazioni interne
Un QDRO richiede diversi passaggi. In genere, le parti ei loro avvocati redigono il QDRO. Un giudice poi firma su di esso. Il beneficiario alternativo lo sottopone quindi all’amministratore del piano di pensionamento. Ogni piano governato da ERISA è tenuto ad avere un processo per la gestione di un deposito QDRO, e il piano deve seguire tale processo alla lettera.
Una volta che il piano amministra accetta un QDRO, seguirà l’ordine., Detto questo, l’amministratore può richiedere fino a 18 mesi per rispondere alle parti, motivo per cui è importante presentare il piano il prima possibile. In un mondo ideale, vuoi sapere che il QDRO è accettato prima che il divorzio sia definitivo. Se è respinto perché, diciamo, l’ordine richiede una distribuzione forfettaria e il piano non offre tale opzione, il beneficiario alternativo dovrà rinegoziare quella parte dell’accordo di divorzio.
Vuoi anche inviare un QDRO prontamente per assicurarti di ricevere l’intero importo che è tuo., Potresti non ottenere l’intero importo se un partecipante al piano muore prima che il QDRO venga accettato o se inizia a prendere le distribuzioni da solo.
Cosa dovrebbe dire un ordine qualificato per le relazioni interne
Un QDRO deve includere determinate informazioni prima che qualsiasi giudice o amministratore del piano pensionistico lo approvi., Che include le seguenti informazioni:
- Il nome e l’indirizzo del titolare del conto di vecchiaia, il supplente del beneficiario e il destinatario del pagamento diversi dal beneficiario alternativo
- La percentuale o l’importo in dollari che appartiene al beneficiario alternativo
- pagamento Pertinenti dettagli, come la quantità, la forma e la frequenza dei pagamenti
Come osservato in precedenza, l’ordine deve essere in accordo con il piano della politica in materia di QDROs., Quindi, nella stesura del tuo QDRO, il tuo avvocato dovrebbe consultare le opzioni di pagamento della politica per assicurarsi che il tuo QDRO richieda un’opzione disponibile per te. Generalmente, però, ci sono quattro opzioni di pagamento:
- Ricevere una somma forfettaria. Mentre si deve l’imposta sul reddito, non si incorrerà il consueto 10% penale di ritiro anticipato se si è più giovani di 59.5. Questo è uno dei rari casi in cui è possibile prelevare denaro in anticipo da un conto pensionistico senza alcuna penalità.
- Rotolare il conto di pensionamento sopra., In questo modo, il denaro rimane investito e non si devono le imposte sul reddito fino a quando si inizia a fare prelievi.
- Lascia la tua parte dell’account dove si trova. Questo lascia l’account diviso indefinitamente. Il beneficiario alternativo può dare contributi a questo account e alla fine ritirare la propria quota di entrambi i beni coniugali originali insieme a qualsiasi crescita futura.
- Ricevere i pagamenti di pensionamento., Mentre un ex-coniuge non ha bisogno di andare in pensione per ricevere i pagamenti sotto un QDRO, un pensionato può anche scegliere di ricevere distribuzioni regolari come se fossero un partecipante piano standard.
Circostanze speciali: mantenimento dei figli, dipendenza e altre forme di tutela
Un QDRO può anche riconoscere l’interesse dei non coniugi. Quando lo fa, è per lo più comunemente i figli del partecipante al piano, e il tribunale utilizza l’account di pensionamento come mezzo per garantire il mantenimento dei figli.,
In questo caso, il tribunale nominerà un fiduciario per ricevere i pagamenti QDRO per conto del minore. In genere questo è il tutore del bambino (che è spesso l’ex coniuge). Da lì il QDRO funzionerà normalmente. L’importo del pagamento, la forma e la struttura saranno specificati nel QDRO e il conto pensionistico effettuerà tali pagamenti. L’imposta sul reddito sarà dovuta, ma non sarà alcuna tassa di prelievo anticipato.
Salvaguardare il vostro denaro attraverso la pensione e il divorzio
- Conoscere i vostri diritti di previdenza sociale., Se sei stato sposato per più di 10 anni, hai diritto, una volta in pensione, ai benefici in base al record di lavoro del tuo ex, anche se l’ex si risposa. Detto questo, si consiglia di utilizzare il proprio record di lavoro se hai guadagnato più del tuo ex. Utilizza il nostro calcolatore di sicurezza sociale per scoprire quale record si dovrebbe usare.
- Non andare da solo. I divorzi possono essere disordinati in ogni modo, anche finanziariamente. Per garantire che si stanno ottenendo la vostra giusta quota, parlare con un consulente finanziario specializzato in analisi divorzio. Il pro può anche aiutare a gestire le risorse una volta che si prende il controllo di loro., Lo strumento di corrispondenza dei consulenti finanziari di SmartAsset può aiutarti a trovare fino a tre consulenti in base alle tue esigenze.