Che cosa è un Backdoor Roth IRA?
Una backdoor Roth IRA non è un tipo ufficiale di conto di pensionamento. Invece, è un nome informale per un metodo complicato ma IRS sanzionato per i contribuenti ad alto reddito per finanziare un Roth, anche se i loro redditi superano i limiti che l’IRS consente per i contributi Roth regolari. I broker che offrono sia IRAs tradizionale che Roth IRAs forniscono assistenza nel tirare fuori questa strategia, che fondamentalmente comporta la conversione di un IRA tradizionale nella varietà Roth.,
Tieni presente che non si tratta di schivare le tasse. Quando si converte denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA, devi le tasse sull’intero importo trasferito in quell’anno fiscale. Ma come con qualsiasi Roth IRA, si dovrebbe dovere ulteriori tasse quando si ritira che i soldi dopo il pensionamento.
Key Takeaways
- Le backdoor Roth IRAs non sono un tipo speciale di account. Sono tradizionali IRA o 401 (k) conti che sono stati convertiti in Roth IRA.,
- Una backdoor Roth IRA è un modo legale per aggirare i limiti di reddito che normalmente limitano alti percettori di contribuire a Roths.
- Una backdoor Roth IRA non è una schiva fiscale – infatti, potrebbe anche incorrere in tasse più elevate quando è stabilito-ma l’investitore otterrà il futuro risparmio fiscale di un conto Roth.
Comprensione Backdoor Roth IRAs
Un Roth IRA o 401(k) consente ai contribuenti mettere da parte qualche migliaio di dollari l’anno in un conto di risparmio pensionistico. Il denaro depositato è post-fiscale., Cioè, il reddito su tali guadagni è pagato nell’anno in cui il denaro viene depositato.
Che è diverso da un tradizionale IRA o 401 (k), che dà al percettore un vantaggio fiscale immediato ritardando le imposte sul reddito sui depositi fino a quando il denaro viene ritirato. Ma quando vengono effettuati prelievi, il titolare del conto ora in pensione dovrà tasse sia sui dollari investiti che sui loro guadagni.
Il problema è che le persone che guadagnano sopra un certo importo non sono autorizzate ad aprire o finanziare Roth IRAs—in base alle regole regolari, comunque.,
Se il vostro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è ben in sei cifre, l’IRS inizia gradualmente l’importo che si può contribuire. Una volta che il reddito annuo supera una certa soglia, non è possibile partecipare a tutti. I limiti, che variano a seconda del vostro stato di contribuente (singolo, sposato deposito congiuntamente, eccetera.), sono adeguati ogni anno o giù di lì per l’inflazione.
Gli IRA tradizionali non hanno limiti di reddito. E, dal 2010, l’IRS non ha avuto limiti di reddito che limitano chi può convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA.,
Di conseguenza, il backdoor Roth è diventato un’opzione per i contribuenti a reddito più elevato che normalmente non potevano contribuire a un Roth.
Come creare una backdoor Roth IRA
È possibile creare una backdoor Roth IRA in uno dei diversi modi. Il primo metodo è quello di contribuire denaro per un IRA tradizionale esistente e poi rotolare i fondi su un conto Roth IRA. Oppure, si può rotolare denaro tradizionale IRA esistente in un Roth-per quanto si vuole in una sola volta, anche se è più del limite di contributo annuale.,
Un altro modo è convertire l’intero account IRA tradizionale in un account Roth IRA.
Un terzo modo per dare un contributo backdoor Roth è facendo un contributo al netto delle imposte per un 401(k) piano e poi rotolare su un Roth IRA.
La banca depositaria o di intermediazione per il vostro IRA dovrebbe essere in grado di aiutarvi con la meccanica. Se hai a che fare con una società 401(k), è possibile contattare la società di servizi finanziari che gestisce il piano di risparmio previdenziale della vostra azienda.,
È consentita solo una conversione Roth IRA all’anno.
Implicazioni fiscali di una Backdoor Roth IRA
Tenete a mente, questo non è un escamotage fiscale. Hai ancora bisogno di pagare le tasse su qualsiasi denaro nel tuo IRA tradizionale che non è già stato tassato. Ad esempio, se contribuisci 6 6.000 a un IRA tradizionale e poi converti quei soldi in un Roth IRA, dovrai pagare le tasse sui 6 6.000. Dovrai anche pagare le tasse su qualsiasi denaro guadagni tra il momento in cui hai contribuito all’IRA tradizionale e quando l’hai convertito in un Roth IRA.,
In realtà, la maggior parte dei fondi che si converte in un Roth IRA sarà probabilmente conterà come reddito, che potrebbe calci in una staffa di imposta più elevata nel corso dell’anno che si fa la conversione. Tuttavia, non è necessario pagare le tasse piene sul denaro; si applica una regola pro-rata.
Inoltre, i fondi inseriti nel Roth sono considerati fondi convertiti, non contributi. Ciò significa che devi aspettare cinque anni per avere accesso senza penalità ai tuoi fondi se hai meno di 59½ anni., In questo senso, differiscono dai normali contributi Roth IRA, che possono essere ritirati in qualsiasi momento senza tasse o sanzioni.
Sul lato positivo, una backdoor Roth IRA consente di superare questi limiti:
- Roth IRA limiti di reddito: Per il 2021, se il vostro modificato reddito lordo (MAGI) è maggiore di $140.000 se sei single ($139,000 per il 2020) o $208,000 se siete sposati deposito congiuntamente ($206,000 per il 2020) o una qualifica vedova o vedovo, non è possibile contribuire a un Roth IRA. Questi limiti non si applicano alle conversioni backdoor Roth IRA.,
- Limiti di contributo Roth IRA: Per il 2020 e il 2021, si può contribuire $6.000 ogni anno ($7.000, se si è di età 50 o più) per un Roth IRA. Con una conversione backdoor Roth IRA, questi limiti non si applicano.
Vantaggi di una Backdoor Roth IRA
A parte aggirare i limiti, perché i contribuenti vogliono prendere i passi aggiuntivi coinvolti nel fare la backdoor Roth IRA danza?,
Per prima cosa, Roth IRAs non hanno richiesto distribuzioni minime (RMD), il che significa che i saldi dei conti possono creare crescita fiscale differita per tutto il tempo in cui il titolare del conto è vivo. Si può prendere tanto o poco come si vuole quando si vuole, o lasciare tutto per i vostri eredi.
Un altro motivo è che un contributo Roth backdoor può significare significativi risparmi fiscali nel corso dei decenni dal momento che Roth distribuzioni IRA, a differenza delle tradizionali distribuzioni IRA, non sono imponibili.,
Il vantaggio principale di una backdoor Roth IRA—come con Roths in generale—è che si pagano le tasse in anticipo sui vostri contributi, e tutto dopo che è esente da imposte. Questa caratteristica è più vantaggioso se si pensa aliquote fiscali stanno per aumentare in futuro, o che il reddito imponibile sarà più alto dopo il pensionamento di quanto non sia ora.,
Considerazioni speciali per Backdoor Roth IRAs
Se stai pensando di prendere questa strada, crunch i numeri e considerare attentamente i pro ei contro di un backdoor Roth, soprattutto se si sta convertendo l’intero equilibrio di un tradizionale IRA.
Le conversioni IRA possono essere invertite in un processo chiamato recharacterization. Tuttavia, i tagli fiscali e Jobs Act del 2017 vietato la strategia di recharacterizing un Roth torna a un tradizionale IRA.,