zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP)

co je zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP)?

zjednodušené zaměstnanecké penzijní (SEP) je individuální důchodový účet (IRA), že zaměstnavatel nebo osoba samostatně výdělečně činná může navázat. Zaměstnavatel je oprávněn odpočet daně za příspěvky provedené na SEP IRA a příspěvky do plánu každého způsobilého zaměstnance na základě uvážení.

navíc, v rámci nastavení každé komunity up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, který byl přijat v prosinci., 20, 2019, malí zaměstnavatelé získají daňový kredit, aby kompenzovali náklady na zahájení plánu 401 (k) nebo jednoduchého IRA s automatickým zápisem. To je na vrcholu začínajícího úvěru, který již dostávají.

Sep IRAs mají často vyšší roční limity příspěvků než standardní IRAs. Zásadně lze IRA považovat za tradiční IRA se schopností přijímat příspěvky zaměstnavatele. Jednou z hlavních výhod, které nabízí zaměstnancům, je to, že příspěvky zaměstnavatelů jsou svěřeny okamžitě.,

Jak Zjednodušené Zaměstnanecké Penzijní (SEP) Funguje

SEP IRA je atraktivní volbou pro mnoho podnikatelů, protože to nepřijde s mnoha start-up a provozní náklady většiny konvenčních zaměstnavatelem sponzorované penzijního plánu. Mnoho zaměstnavatelů také zřídilo SEP IRA, aby přispělo k vlastnímu odchodu do důchodu na vyšších úrovních, než umožňuje tradiční IRA.,

malé organizace upřednostňují SEP IRAs kvůli požadavkům na způsobilost pro přispěvatele, včetně minimálního věku 21 let, nejméně tří let zaměstnání a minimálního odškodnění 600$. Kromě toho, SEP IRA umožňuje zaměstnavatelům přeskočit příspěvky v průběhu let, kdy podnikání je dole.

SEP IRAs jsou považovány za tradiční IRAs pro daňové účely a umožňují stejné investiční možnosti. Stejná pravidla pro přenos a převrácení, která platí pro tradiční IRAs, platí také pro SEP IRAs., Když zaměstnavatel přispívá na účty SEP IRA, obdrží daňový odpočet za přispívanou částku. Podnik navíc není vázán ročním příspěvkem-rozhoduje se, zda přispět a kolik se může každý rok měnit.

zaměstnavatel není odpovědný za rozhodování o investicích. Místo toho správce IRA určuje způsobilé investice a jednotliví vlastníci účtů zaměstnanců rozhodují o konkrétních investicích. Správce také vkládá příspěvky, odesílá roční výkazy a podává všechny požadované dokumenty u IRS.,

okamžité zadání

příspěvky do SEP IRAs jsou okamžitě 100% svěřeny a vlastník IRA řídí investice. Oprávněný zaměstnanec (včetně živnostníka), který se podílí na plánu SEP zaměstnavatele, musí zřídit tradiční IRA, na kterou zaměstnavatel uloží příspěvky.

některé finanční instituce vyžadují, aby tradiční IRA byla označena jako SEP IRA, než umožní účtu přijímat příspěvky SEP., Jiní umožní SEP příspěvky, které mají být uloženy na tradiční IRA bez ohledu na to, zda IRA je označen jako SEP IRA.

SEP IRA Příspěvek Limity

Příspěvky ze strany zaměstnavatele, nesmí překročit menší z 25% zaměstnanec náhradu škody nebo $58,000 v roce 2021 (nahoru od $57,000 v roce 2020)., Stejně jako u tradiční IRA jsou výběry ze SEP IRAs v důchodu zdaněny jako běžný příjem.

je-li podnik jediným vlastníkem, zaměstnanec-majitel si platí mzdy a může také přispět SEP, což je omezeno na 25% mzdy (nebo zisku) minus příspěvek SEP. U určité míry příspěvku (CR) je snížená sazba CR ÷ (1 + CR) pro sazbu příspěvku 25%. To poskytuje 20% sníženou sazbu, jako ve výše uvedeném příkladu.,ted, se stal tradiční IRA aktiv a jsou předmětem mnoha tradičních IRA pravidla, včetně následujících:

• Distribuční pravidla
• Investiční pravidla
• Příspěvek a odpočet pravidla pro tradiční IRA příspěvky, které se vztahují na zaměstnance pravidelné IRA příspěvky, není SEP příspěvky zaměstnavatele
• požadavky na Dokumentaci pro stanovení IRA

kromě dokumentů potřebných pro založení SEP plán (popsáno později), každý SEP IRA, musí splňovat požadavky na dokumentaci pro tradiční IRA.,

SEP IRA Pravidla

Ne všechny podniky mohou začít SEP IRAs, které byly primárně navrženy tak, aby podporovaly penzijní požitky mezi podniky, které by jinak nastavit zaměstnavatel sponzorované plány. Sole proprietors, partnerství, a korporace mohou založit SEPs., Příliš vysoký příjem může být omezením-způsobilý kompenzační limit 2020 je $ 285,000 (až od $280,000 v 2019 a stoupající na $290,000 v 2021). Na rozdíl od kvalifikovaných odchod do důchodu plány, podle kterých se účastníci včetně majitele podniku, může půjčit až menší o 50%, nebo $50,000 jejich nároků na rovnováhu—SEP nemá tuto funkci.

kromě toho mohou být některé typy zaměstnanců jejich zaměstnavatelem vyloučeny z účasti na IRA SEP, i když by jinak byly způsobilé na základě pravidel plánu., Například pracovníci, na které se vztahuje kolektivní smlouva unie o důchodových dávkách, mohou být vyloučeni. Zaměstnanci, kteří jsou nerezidenty, mohou být také vyloučeni, pokud od zaměstnavatele nedostávají americké mzdy nebo jiné náhrady za služby.

SEP příspěvky a výdělky jsou drženy v Sep IRAs a mohou být kdykoli staženy s výhradou obecných omezení uložených tradičním IRAs. Výběr je zdanitelný v roce obdrženém. Pokud účastník provede výběr před dosažením věku 59½, obecně platí 10% dodatečná daň.,

příspěvky a výdělky SEP mohou být převráceny bez daně na jiné IRAs a plány odchodu do důchodu. Příspěvky a výdělky SEP musí být nakonec rozděleny podle pravidel minimálních distribucí požadovaných IRA.

SEP IRA vs. Individuální 401(k)

SEP IRA a individuální 401(k), také známý jako sólo 401(k), jsou oba penzijní účty, které umožňují, aby příspěvky zaměstnavatele. Mají dva hlavní rozdíly.,

první je, že ačkoliv maximální příspěvek limit pro oba je srovnatelná jednou úrovní příjmů dosáhnout 200.000 dolarů, můžete přispět více k 401(k) na nižší úrovně příjmů než můžete do ZÁŘÍ IRA. Kromě toho, pokud jste 50 nebo starší, 401 (k) má příspěvek na dohánění, který SEP IRA nemá. Druhým důležitým rozdílem je, že si můžete vzít půjčku proti 401 (k), něco, co není povoleno s SEP IRA.

a SEP IRA je však o něco jednodušší nastavit a udržovat., Jednotlivec 401 (k) vyžaduje, aby jeho majitel byl více zapojen do svých správních povinností, a může také generovat vyšší poplatky než SEP IRA.

SEP IRA vs. Traditional IRA vs. Roth IRA

mezi těmito třemi důchodovými účty existují důležité rozdíly. S tradiční IRA přispíváte bezcelními penězi, což snižuje váš daňový účet v roce, ve kterém přispíváte. Když však vybíráte prostředky v důchodu, jsou zdaněny jako běžný příjem a po dosažení věku 72 let musíte provést rozdělení., To je nejlepší pro lidi, kteří očekávají, že budou v nižší daňové skupině, když odejdou do důchodu.

Roth IRA proces zvrátí. Již jste zaplatili daň z příjmu z peněz, které přispíváte, takže výběry v důchodu jsou osvobozeny od daně. Díky tomu je Roth IRA lepší pro lidi, kteří očekávají, že budou v důchodu ve vyšší daňové kategorii. Kromě toho neexistují žádné požadované minimální distribuce od Roth IRA, takže pokud peníze nepotřebujete, můžete je nechat sedět a předat účet svým dědicům.,

a SEP IRA je samozřejmě k dispozici pouze osobám samostatně výdělečně činným. To umožňuje příspěvky zaměstnavatele, které tradiční a Roth IRAs ne, a všechny příspěvky jsou bez daně, což znamená, že distribuce v důchodu bude zdaněn jako běžný příjem. Maximální limit příspěvku pro SEP IRA je značně vyšší než limit pro tradiční nebo Roth IRA. Zaměstnavatelé mohou získat daňový odpočet za svůj příspěvek, což znamená, že pokud je osoba samostatně výdělečně činná jak zaměstnavatelem, tak zaměstnancem, mohou tento daňový odpočet získat., SEP IRAs byly vynalezeny jako způsob, jak pomoci malým podnikům poskytovat zaměstnavatelem sponzorované penzijní plány svým zaměstnancům a majitelům.