pravidla pro JEDNODUCHÉ IRAs stát, že zaměstnanci, kteří se účastní tohoto typu daňové-odložená důchodového účtu, může převést prostředky do jiného penzijního plánu za dva roky po otevření JEDNODUCHÉ účet.
Co to však znamená, pokud opustíte společnost do dvou let, ale váš nový zaměstnavatel nenabízí jednoduchou IRA? Zde je pohled na to, jak jednoduché IRAs fungují a co můžete udělat, pokud se ocitnete v této situaci.,
Klíčové Takeaways
- Zaměstnanci musí počkat dva roky od okamžiku, kdy otevřete JEDNODUCHÝM IRA účet před převedením těchto prostředků do jiného penzijního plánu.
- pokud během dvouleté čekací doby vybíráte peníze z jednoduchého IRA, může vám hrozit 25% pokuta za předčasné rozdělení.
- převody nebo převody mezi dvěma jednoduchými IRAs jsou však osvobozeny od dvouletého pravidla IRS.,
- po uplynutí dvou let můžete přesunout aktiva z vašeho jednoduchého IRA na způsobilý důchodový účet prostřednictvím převrácení, převodu nebo převodu Roth.
pravidla upravující jednoduché IRAs
jednoduchá IRA je atraktivní daňově odložený důchodový plán pro podniky, které mají 100 nebo méně zaměstnanců. Zaměstnavatel sestaví plán s finanční institucí, která jej poté spravuje. Papírování je minimální – jen počáteční plán dokument a roční zveřejnění zaměstnancům., Náklady na spuštění a údržbu jsou nízké a zaměstnavatelé získají daňový odpočet za příspěvky, které zaměstnancům poskytují.
účastnit Se JEDNODUCHÉ IRA, zaměstnanci musí mít získal alespoň 5 000 dolarů v odškodnění v předchozích dvou kalendářních let a bude očekávat, že vydělat nejméně $5,000 v letošním roce. Zaměstnavatelé si mohou zvolit méně omezující požadavky na účast, pokud si to přejí. Zaměstnavatel se také může rozhodnout vyloučit z účasti zaměstnance, kteří pobírají dávky prostřednictvím unie.,
Chcete-li otevřít účet, musí zaměstnanec vyplnit jednoduchou dohodu o přijetí IRA. Jakmile je plán stanoven, zaměstnavatelé jsou obecně povinni odpovídat příspěvku každého zaměstnance až do výše 3% jejich platu. Nebo místo odpovídajících příspěvků může zaměstnavatel přispět 2% platu pro každého zaměstnance.
pokud odejdete během dvouleté čekací doby
během prvních dvou let otevření jednoduchého účtu IRA, nesmíte tato aktiva převést do jiného důchodového plánu., Toto dvouleté období začíná prvním dnem, kdy váš zaměstnavatel vloží příspěvek na jednoduchý účet. Jakékoli distribuce, které si vezmete z jednoduchého IRA během tohoto dvouletého období, podléhají trestu za předčasné rozdělení ve výši 25%, pokud jste v době odstoupení od smlouvy mladší než 59½.
existuje jedna výjimka. Dvouletá čekací doba se nevztahuje na převody nebo převrácení mezi dvěma jednoduchými IRAs., Takže pokud již nejste se společností, která sponzorovala jednoduchou IRA, můžete buď nechat aktiva tam, kde jsou, dokud neskončí dvouletá čekací doba, nebo můžete převést aktiva na jednoduchou v jiné finanční instituci.
Pokud máte jednoduchou IRA, váš zaměstnavatel vám musí umožnit držet váš majetek v jiné finanční instituci-kterou si můžete vybrat, pokud si přejete.,
Po Dvou-Leté Období
Když uplynuly dva roky, můžete přesunout své JEDNODUCHÉ IRA na jiné způsobilé penzijním plánem převodem, převrácení (včetně přímého přechodu), nebo konverzi Roth, zda nebo ne jste zůstal se společností, která sponzoruje JEDNODUCHÉ.
K dosažení převodu, budete muset předložit JEDNODUCHÉ IRA přijetí dohody spolu s kopií Formuláře 5304-JEDNODUCHÉ nebo Formuláře 5305-JEDNODUCHÝ, že zaměstnavatel vyplnil vytvořit JEDNODUCHÉ IRA., K převodu může dojít po založení nového účtu.