zpráva o zkušebním zůstatku je účetní zpráva, která uvádí závěrečné zůstatky účtů hlavní knihy. Zůstatky účetní knihy se přidávají do debetních a úvěrových sloupců. Celkový počet těchto dvou sloupců by měl odpovídat.
zkušební rovnováhu zpráva je obvykle na konci účetního období, aby zjistil jakékoli vysílání nebo matematické chyby v podnikání účetnictví.
Co Tento článek zahrnuje:
- co je zkušební rovnováha a jaký účel slouží?
- jak připravit zprávu o zkušební bilanci?,
- co vám říká zkušební zůstatek?
co je zkušební rovnováha a jaký účel slouží?
používá se v systému účetnictví s dvojitým vstupem, zkušební zůstatek uvádí všechny částky debetního a úvěrového zůstatku po určitou dobu. Je to často první krok k interpretaci vašich finančních výsledků.
Po zaúčtování transakce do účetních časopisech a shrnuje je do hlavní knihy, předvaha zprávy se připravují za použití konečný zůstatek (s příslušnými inkasa, a úvěrů). Celková výše debetů a kreditů v každé účetní položce by se měla shodovat., Pokud ne, znamená to, že transakce účetní knihy jsou nevyvážené.
zpráva testuje aritmetickou přesnost účetnictví a vyhledává chyby. Pomáhá při přípravě konečného účtu na konci každého roku pochopit provozní výsledek a finanční situaci obchodní organizace.
jak připravit zkušební zprávu o zůstatku?
existují čtyři základní kroky k ruční přípravě zkušebního zůstatku.,
- Připravte si pracovní list se čtyřmi sloupci, čísla účtů, jména účtů, debetních a kreditních
- Seznam vaše celkové pohledávky a závazky z každého účtu hlavní knihy., Majetku, náklady a ztráty jsou zaznamenány jako inkaso, zatímco závazky, kapitál a výnosy jsou zaznamenány jako úvěry
- Po všech zůstatků na účtu jsou zadány, každý sloupec je shrnul
- celkem debetní sloupci by měla být rovna celkové kreditní sloupec
Zdroj: https://support.freshbooks.com/hc/en-us/articles/360006684752-What-is-the-Trial-Balance-Report-
Pokud debetní a kreditní neshodují, mohli jste chybu v účtech hlavní knihy., To by mohlo být způsobeno chybějící nebo špatně debetní nebo kreditní záznam nebo částku nesprávně zkopírovány z účtu hlavní knihy.
Některé běžné důvody, předvaha neodpovídá, jsou:
- Není vysílání částku do účetní knihy nebo trial balance
- Nesprávné zaúčtování částky
- Vysílání ve špatném sloupci
- Nesprávné vyvážení ledger účet
- Špatně v celkové výši doplňkové knihy
Co Znamená předvaha Říct?,
zkušební zůstatek vám pomůže zjistit:
- chyby výpočtu: extrahování nesprávného zůstatku z jednoho nebo více účtů obecné knihy povede k chybám výpočtu.
- chyby přepisu: zadání debetního zůstatku do úvěrového sloupce nebo naopak vytvoří chybu přepisu.
- chyby transpozice: chyba zadávání dat je výsledkem dvou číslic, které jsou individuální nebo jsou součástí větší posloupnosti čísel, která se zvrátí.,
- Účtování chyby: Chyb v hlavní knize příspěvky jsou vysílání chyb
Existují určité chyby, že předvaha nebude detekovat jako vysílání na obou stranách, aby špatnou knihu účet, provedení debetní a kreditní položky v hlavní knize a dělat dvě chyby, které se navzájem vyruší. Jakmile jsou zjištěny chyby, vytvoří se účet napětí. Jedná se o dočasný účet, vytvořený na straně nedostatku, aby debetní strana souhlasila s úvěrovou stranou. Odstraní se detekcí chyb.,
se zavedením cloudového účetního softwaru byla výrazně snížena potřeba zpráv o zkušebním zůstatku pro přípravu účetní závěrky, protože existuje méně matematických a administrativních chyb.