co je Backdoor Roth IRA?
zadní vrátka Roth IRA není oficiálním typem důchodového účtu. Namísto, je to neformální název pro komplikovanou, ale IRS sankcionovanou metodu pro daňové poplatníky s vysokými příjmy financovat Roth, i když jejich příjmy překračují limity, které IRS umožňuje pravidelné Roth příspěvky. Makléřské společnosti, které nabízejí jak tradiční IRAs, tak Roth IRAs, poskytují pomoc při stahování této strategie, což v podstatě zahrnuje přeměnu tradiční IRA na odrůdu Roth.,
mějte na paměti, že se nejedná o daňové dodge. Když převedete peníze z tradiční IRA na Roth IRA, dlužíte daně z celé částky převedené v tomto daňovém roce. Ale stejně jako u jiných Roth IRA, byste měli dlužit žádné další daně, když si vybrat, že peníze po odchodu do důchodu.
key Takeaways
- Backdoor Roth IRAs nejsou zvláštním typem účtu. Jedná se o tradiční účty IRA nebo 401(K), které byly převedeny na Roth IRAs.,
- zadní vrátka Roth IRA je legální způsob, jak obejít limity příjmů, které obvykle omezují vysoké příjmy od přispívá k Roths.
- zadní vrátka Roth IRA není daň dodge—ve skutečnosti, to by mohlo dokonce vzniknout vyšší daně, když je založena—ale investor bude mít budoucí daňové úspory Roth účtu.
porozumění Backdoor Roth IRAs
Roth IRA nebo 401 (k) umožňuje daňovým poplatníkům vyčlenit několik tisíc dolarů ročně na účet důchodového spoření. Uložené peníze jsou po zdanění., To znamená, že příjem z těchto příjmů je vyplácen v roce, kdy jsou peníze uloženy.
, Který je odlišný od tradičního IRA nebo 401(k), který dává činná okamžité daňové zvýhodnění tím, že odklad daně z příjmu o vklady do peníze, je stažen. Ale když jsou výběry provedeny, nyní-vysloužilý accountholder bude dlužit daně z obou dolarů investovaných a jejich výdělků.
problém je, že lidé, kteří vydělávají nad určitou částku není dovoleno otevřít nebo fondu Roth IRAs—v rámci pravidelné pravidla, tak jako tak.,
Pokud je váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) dobře do šesti čísel, IRS začne postupně odstraňovat částku, kterou můžete přispět. Jakmile váš roční příjem překročí určitou hranici, nemůžete se vůbec účastnit. Limity, které se liší v závislosti na stavu daňového poplatníka (single, ženatý podání společně, atd.), jsou každoročně upravovány pro inflaci.
tradiční IRAs nemají příjmové limity. A od roku 2010 nemá finanční úřad limity příjmů, které omezují, kdo může převést tradiční IRA na Roth IRA.,
v důsledku toho se zadní vrátka Roth stala volbou pro daňové poplatníky s vyššími příjmy, kteří obvykle nemohli přispět k Rothu.
jak vytvořit Backdoor Roth IRA
můžete vytvořit backdoor Roth IRA jedním z několika způsobů. První metodou je přispět peníze na existující tradiční IRA a poté převrátit prostředky na účet Roth IRA. Nebo můžete převrátit stávající tradiční IRA peníze do Rothu-tolik, kolik chcete najednou, i když je to více než roční limit příspěvku.,
dalším způsobem je převést celý svůj tradiční IRA účet na účet Roth IRA.
třetím způsobem, jak přispět Roth Backdoor, je příspěvek po zdanění na plán 401 (k) a poté jej převrátit na Roth IRA.
custodial bank nebo zprostředkování pro IRA by vám měl být schopen pomoci s mechanikou. Pokud jednáte se společností 401 (k), můžete kontaktovat společnost finančních služeb, která spravuje plán důchodového spoření vaší společnosti.,
je povolena pouze jedna konverze Roth IRA ročně.
Daňové Důsledky Backdoor Roth IRA
Mějte na paměti, že toto není daň dodge. Stále musíte platit daně z jakýchkoli peněz ve vašem tradičním IRA, které ještě nebyly zdaněny. Například, pokud přispějete $6,000 na tradiční IRA a pak převést tyto peníze na Roth IRA, budete dlužit daně z $6,000. Budete také dlužit daně z jakýchkoli peněz, které vydělává mezi časem, kdy jste přispěli k tradiční IRA, a když jste ji převedli na Roth IRA.,
Ve skutečnosti, většina finančních prostředků, které jste převést do Roth IRA bude pravděpodobně počítat jako příjem, který by mohl kopnout do vyššího daňového pásma v roce, že jste dělat konverze. Nemusíte však platit plné daně z peněz; platí pravidlo pro rata.
také prostředky, které vložíte do Rothu, se považují za převedené prostředky, nikoli za příspěvky. To znamená, že budete muset čekat pět let, aby trest-volný přístup k vašim fondů, pokud jste mladší 59½., V tomto smyslu se liší od pravidelných příspěvků Roth IRA, které lze kdykoli vybrat bez daní nebo sankcí.
Na pozitivní straně, backdoor Roth IRA vám umožní obejít tyto limity:
- Roth IRA limity příjmů: Pro roky 2021, pokud váš upravený upravit hrubý příjem (MAGI) je vyšší, než 140 000 dolarů, pokud jste jeden ($139,000 do roku 2020) nebo $208,000 pokud jste ženatý, podání společně (206.000 dolarů pro rok 2020) nebo kvalifikační vdova nebo vdovec, nemůžeš přispět k Roth IRA. Tyto limity se nevztahují na zpětné konverze Roth IRA.,
- Roth IRA limity příspěvku: pro 2020 a 2021, můžete přispět $6,000 každý rok ($7,000, pokud jste věk 50 nebo více) na Roth IRA. S konverzí Backdoor Roth IRA se tyto limity nevztahují.
Výhody Backdoor Roth IRA
Kromě získání kolem hranice, proč by daňoví poplatníci chtějí podniknout další kroky v tom, backdoor Roth IRA tanec?,
Roth IRAs pro jednu věc nevyžaduje minimální rozdělení (RMDs), což znamená, že zůstatky na účtech mohou vytvářet růst odložený na daň, pokud je držitel účtu naživu. Můžete si vzít tolik nebo tak málo, jak chcete, když chcete, nebo nechat vše pro své dědice.
dalším důvodem je, že Backdoor Roth příspěvek může znamenat významné daňové úspory v průběhu desetiletí, protože Roth IRA distribuce, na rozdíl od tradičních distribucí IRA, nejsou zdanitelné.,
hlavní výhodou backdoor Roth IRA – jako u Rothů obecně-je to, že platíte daně předem z vašich příspěvků a vše poté je bez daně. Tato charakteristika je nejvýhodnější, pokud si myslíte, že daňové sazby se v budoucnu zvýší, nebo že váš zdanitelný příjem bude po odchodu do důchodu vyšší než nyní.,
Speciální Úvahy pro Backdoor Roth IRAs
Pokud jste si tuto cestu, crunch čísla a pečlivě zvážit výhody a nevýhody backdoor Roth, zejména v případě převodu celého zůstatku na tradiční IRA.
IRA konverze mohou být obráceny v procesu nazývaném recharacterization. Zákon o snížení daní a pracovních míst z roku 2017 však zakázal strategii dobíjení Rothu zpět k tradiční IRA.,